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增值税税控技术维护费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
支付的税控盘技术维护费，如何写会计分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
31楼
2022-10-20 11:25:53
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绿水青山：回复maize老师 管理费用二级明细选择什么
2022-10-20 11:39:36
maize老师：回复绿水青山设置管理费用办公费就可以
2022-10-20 12:06:10
绿水青山：回复maize老师 有车辆使用费，可以入
2022-10-20 12:27:01
绿水青山：回复maize老师 吗
2022-10-20 12:42:35
绿水青山：回复maize老师 有车辆使用费，可以入
2022-10-20 13:02:24
绿水青山：回复maize老师 发错了
2022-10-20 13:15:31
maize老师：回复绿水青山可以，你做你设置那个科目可以
2022-10-20 13:36:57
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 婷 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费”怎样抵扣？分录怎样做
进应交税费一减免税费科目
32楼
2022-10-20 11:51:15
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
增值税发票税控系统交了一年的技术维护费。这个要怎么做会计分录
借管理费用 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字金额）
33楼
2022-10-20 12:17:59
全部回复
Luck Fairy：回复徐阿富老师 那这样我应交税费一一应交增值税一一减免税额科目本月要结转吗？不结转的话不是就会有余额在上面吗
2022-10-20 12:32:25
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，可以结转的，
2022-10-20 13:02:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 婷 发表的提问：
“增值税税控系统技术维护费”怎样抵扣？分录怎样做
你好，是全额抵扣的 是小规模还是一般纳税人？
34楼
2022-10-21 11:13:51
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婷：回复邹老师 小规模。 税控系统技术维护续费 也可以抵扣吗？
2022-10-21 11:35:47
婷：回复邹老师 如图
2022-10-21 11:52:06
邹老师：回复婷你好，是的，都是可以抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-10-21 12:03:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凡 发表的提问：
税控技术维护费抵增值税 小规模 与 一般纳税人分录 还有计提分录
一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额， 借：管理费用等 贷：银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用等 小规模纳税人：借：管理费用等 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用等
35楼
2022-10-21 11:27:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 星苑 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费，这笔分录该怎么做的
你好1购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
36楼
2022-10-21 11:50:10
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ weiluhandp_ever 发表的提问：
本期增值税税控系统技术维护费支出，怎么做分录
您好，您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，备案或者认证后，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
37楼
2022-10-21 12:02:22
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weiluhandp_ever：回复王雁鸣老师 备案或认证?我是小规模纳税人，收到的是普通发票，我在报增值税时在本期减免中填了330，我还要备案或认证，怎么做？
2022-10-21 12:24:22
王雁鸣老师：回复weiluhandp_ever您好，如果直接填写可以减免的话，就不用备案或者认证了，谢谢。
2022-10-21 12:35:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
38楼
2022-10-21 12:17:59
全部回复
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2022-10-21 13:00:46
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2022-10-21 13:12:00
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2022-10-21 13:39:45
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妍研乐事 发表的提问：
税控维护费借什么科目呀 增值税税控系统技术维护费
借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应缴税费—应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入—补贴收入
39楼
2022-10-23 11:03:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 小草 发表的提问：
购买税控盘和税控系统技术维护费的会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
40楼
2022-10-23 11:09:21
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
税控技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做
税控维护费可以全额抵减,将该部分金额冲减管理费用: 借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:管理费用
41楼
2022-10-23 11:20:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ h.yan 发表的提问：
税控技术维护费全额抵扣会计分录该怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
42楼
2022-10-23 11:49:01
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税控系统技术维护费用抵减增值税额的会计处理
2015年2月份产生了一笔税控系统技术维护费用，600块钱。当时只做了1笔分录： 借：管理费用-办公费 600； 贷：银行存款 600； 同时在小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”（本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”）。 现在需要补做一笔分录： ”借：应交税费-应交增值税 ； 贷：管理费用-办公费；“么？ 谢谢！
43楼
2022-10-23 12:18:00
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙不用 做
2022-10-23 12:31:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 琼 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么做分录，小规模纳税人
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
44楼
2022-10-24 11:26:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.73w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
增值税电子普通发票的信息技术服务税控设备技术维护费金额264.15元税额15.85元会计分录怎么做
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
45楼
2022-10-24 11:33:10
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