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增值税税控技术维护费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
老师您好，购买的增值税税控专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计分录怎么写
借管理费用贷银行存款 需要抵扣，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
61楼
2022-10-30 09:39:13
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岳小杰：回复郭老师 减免的税款还需要往营业外收入里转么
2022-10-30 09:57:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 林烨 发表的提问：
税控和技术维护费分别是490和330,其中490是税控的钱.330是技术维护费怎么做分录和报税
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 在防伪税控系统及维护费减免全额抵扣
62楼
2022-10-30 10:02:42
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林烨：回复邹老师 老师这二个全部是抵减的是吗,在增值税附表四中抵减全额吗
2022-10-30 10:26:12
邹老师：回复林烨你好，是的，是在附表四填写抵扣的
2022-10-30 10:46:32
林烨：回复邹老师 我们这个代理记帐公司他做的后一步是借:应缴税费-应交增值税(减免税款)贷,营业外支出,跟老师有出入,请问师对吗
2022-10-30 11:00:36
邹老师：回复林烨你好，不是冲销营业外支出，而是冲销管理费用 有规定对防伪税控系统设备及维护费账务处理作出规定的，减免贷方计入管理费用，而不是营业外收入，更不可能是营业外支出
2022-10-30 11:17:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 明 发表的提问：
税控盘技术维护费分录怎么做
一般纳税人 购买盘或者支付服务费时 借：管理费用 贷：银行存款等科目 抵减税款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用 小规模纳税人 购买盘或者支付服务费时 借：管理费用 贷：银行存款等科目 抵减税款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
63楼
2022-10-30 10:25:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
初次购买税控税控设备，以及技术维护费，这个技术维护费是年年都可以抵减增值税额么
你好 ；是的。 首次购买的税盘和每年维护费都是全额抵扣的  
64楼
2022-10-30 10:52:00
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税税控技术维护费的账务处理？
购买时候借管理费用贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
65楼
2022-11-01 09:21:51
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：回复爱笑的流沙购买时候借管理费用贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
2022-11-01 09:52:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ sickman2012 发表的提问：
购买税控盘，花了820元，其中技术维护费330，共包括增值税90元，会计分录怎么做呢
您好！企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用820”等科目，贷记“银行存款”820等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”820科目，贷记“管理费用”820等科目。
66楼
2022-11-01 09:31:12
全部回复
sickman2012：回复宋生老师 管理费用可以在贷方么，另外税控盘是计入”固定资产“科目还是管理费用科目？
2022-11-01 09:52:50
宋生老师：回复sickman2012您好！1，可以的。2直接入管理费用科目。
2022-11-01 10:09:26
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小微企业税控盘和税控发票系统技术维护费的会计分录咋做？
借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：银行存款
67楼
2022-11-01 09:46:36
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xyz 发表的提问：
税控盘技术维护费怎么写分录
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款
68楼
2022-11-01 10:14:59
全部回复
xyz：回复辜老师 全额抵扣呢
2022-11-01 10:40:51
辜老师：回复xyz抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2022-11-01 11:07:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ …… 发表的提问：
老师，购入税控设备和技术维护费的会计分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 ，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
69楼
2022-11-02 08:39:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 李文良 发表的提问：
税控盘及技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做啊？
支付时，借：管理费用贷：库存现金等 抵减时，借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
70楼
2022-11-02 09:02:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 罗达 发表的提问：
营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
71楼
2022-11-02 09:15:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
增值税税控技术维护费是不是可以抵扣的，分录应该怎么做？
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
72楼
2022-11-02 09:36:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蕾 发表的提问：
交的增值税防伪税控系统技术维护费和IT外包服务费怎么做账？增值税防伪税控系统技术维护费已经抵扣了。
维护费已抵扣，就不用处理了。对于IT外包服务费，就是“管理费用——软件维护费”处理
73楼
2022-11-03 08:31:28
全部回复
蕾：回复李爱文老师 减免了，但是还没有做账啊，那样增值税不就不对了吗，账面上增值税多了，实际交少了，对不上啊
2022-11-03 08:53:31
李爱文老师：回复蕾有一笔这个分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 330 贷：营业外收入——减免税费 330
2022-11-03 09:19:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
小规模纳税人 支付的增值税税控系统技术维护费 怎么做分录
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
74楼
2022-11-03 08:50:41
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复bamboo老师 直接冲减吗 金额都是一样的对吗
2022-11-03 09:18:21
bamboo老师：回复mua! (*╯3╰)是的 直接冲减 金额都是一样的
2022-11-03 09:33:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购税控盘200元专票，税控系统技术维护费280元，要如何做会计分录？
借管理费用――办公费，贷，银行存款，然后借应交税费――应交交增值税，――减免税额，借管理费用红字
75楼
2022-11-03 09:14:34
全部回复
毛毛雨：回复徐阿富老师 老师200元开的是专票，我已经认证了
2022-11-03 09:38:56
徐阿富老师：回复毛毛雨你好，把进项税额转出，再做这个就可以
2022-11-03 09:52:28
毛毛雨：回复徐阿富老师 老师，我是3月29号勾选认证的，那是不是我这个月报税就得按照勾选认证的报，然后进项税额转出这个月也都报上
2022-11-03 10:12:57
徐阿富老师：回复毛毛雨你好，是的，按照勾选的报进项，然后进项转出也这个月报
2022-11-03 10:42:12
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