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增值税税控技术维护费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
 甲公司初次购买增值税税控设备及税控系统技术维护费（假定320元）的增值税如何处理？会计分录如何编制？
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人发生的这个支出？ 
76楼
2022-11-03 09:25:00
全部回复
学堂用户zippsj：回复邹老师 一般还有小规模都怎么处理啊老师
2022-11-03 09:49:48
邹老师：回复学堂用户zippsj你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-11-03 10:09:59
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 岁月 静好 发表的提问：
税控技术维护费支付分录怎么做
借：管理费用-维护费 贷：银行存款
77楼
2022-11-06 09:29:29
全部回复
岁月 静好：回复彩丽老师 交税时怎么做
2022-11-06 09:52:19
彩丽老师：回复岁月 静好是全额抵扣增值税，不是交税。 抵扣时 借：管理费用-维护费-280 借：应交税费-增值税280
2022-11-06 10:03:37
岁月 静好：回复彩丽老师 然后再转营业外收入
2022-11-06 10:25:56
彩丽老师：回复岁月 静好这个不用转营业外收入
2022-11-06 10:45:20
岁月 静好：回复彩丽老师 如果不转，实际应交增值税会有280的余额
2022-11-06 11:04:51
彩丽老师：回复岁月 静好这280是冲减当期应交的增值税，比如你4月应交增值税是1000，抵减了280，就只交720了。最终没有余额
2022-11-06 11:28:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 君君 发表的提问：
请问营改增小规模纳税人购买税控盘和支付税控盘技术维护费，怎么做会计分录
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
78楼
2022-11-06 09:56:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 韩沐熙mix 发表的提问：
你好，企业购买增值税税控盘，支付技术维护费，以及税务软件系统怎么做会计分录呢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
79楼
2022-11-06 10:25:00
全部回复
韩沐熙mix：回复邹老师 支付税务系统软件有1280元不能抵扣吧，应该记在什么科目呢
2022-11-06 10:46:53
邹老师：回复韩沐熙mix借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2022-11-06 11:07:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鞠瑩 发表的提问：
税控系统技术维护费怎么抵扣增值税？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
80楼
2022-11-07 07:55:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Samuel李正威 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么申报。。
您好 请问您本月需要交纳增值税么
81楼
2022-11-07 08:18:29
全部回复
Samuel李正威：回复bamboo老师 不用，进项比较多
2022-11-07 08:31:49
bamboo老师：回复Samuel李正威那本月填写的话申报不能通过 等需要交纳增值税的月份填写附表四跟主表23栏
2022-11-07 08:49:32
Samuel李正威：回复bamboo老师 就是有缴税的时候再申报是吗
2022-11-07 09:06:13
bamboo老师：回复Samuel李正威是的 有缴税的时候再申报
2022-11-07 09:20:24
Samuel李正威：回复bamboo老师 好的谢谢
2022-11-07 09:38:18
bamboo老师：回复Samuel李正威不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-11-07 09:57:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
可全额抵扣的税控系统技术维护费的会计分录怎么写？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
82楼
2022-11-07 08:47:00
全部回复
碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？
2022-11-07 09:14:08
袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的
2022-11-07 09:37:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苹果镜子 发表的提问：
购买税控盘200元，系统技术维护费280元，怎样做会计分录？
您好：购买的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 抵扣税款的时候：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用-办公费
83楼
2022-11-07 09:14:58
全部回复
苹果镜子：回复紫藤老师 不需要走营业外收入吗？
2022-11-07 09:40:53
紫藤老师：回复苹果镜子不需要走营业外收入
2022-11-07 09:56:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 王月 发表的提问：
现金缴纳增值税发票系统技术维护费怎么做会计分录
借；管理费用 贷；库存现金
84楼
2022-11-08 07:28:25
全部回复
王月：回复邹老师 不是可以全额抵扣吗
2022-11-08 07:38:54
邹老师：回复王月按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-11-08 08:02:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ hh 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费如何做分录，需不需要税费转出之类的
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
85楼
2022-11-08 07:50:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
税控系统技术维护费怎么做分录
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
86楼
2022-11-08 08:18:30
全部回复
天道酬勤：回复郭老师 没付款贷方发哪里？
2022-11-08 08:32:26
郭老师：回复天道酬勤借管理费用贷其他应付款。
2022-11-08 08:53:13
天道酬勤：回复郭老师 收到对方的银行承兑汇票怎么做账
2022-11-08 09:11:16
郭老师：回复天道酬勤借应收票据贷应收账款
2022-11-08 09:25:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 皇家赦免 发表的提问：
税控盘技术维护费280，怎么做分录
借：管理费用－办公费 贷：银行存款（或现金） 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用－办公费
87楼
2022-11-08 08:37:49
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
购税控盘200元专票，税控系统技术维护费280元，要如何做会计分录？
您好，实务中可以简化处理 直接全部入期间费用 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（红字）
88楼
2022-11-08 08:51:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 邹敏娟 发表的提问：
老师 支付税控开发票系统技术维护费 会计分录可以直接入到应交增值税-进项税吗
一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 这个可以全额减免的，一般不计入进项税额核算
89楼
2022-11-09 08:01:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
航天金税防伪税控技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做
借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
90楼
2022-11-09 08:27:48
全部回复
zhongzhidui：回复吴月柳 为什么不是借：管理费用 应交税费-减免税款 贷：营业外收入
2022-11-09 08:51:18
zhongzhidui：回复吴月柳 应交税费-减免税款 要结转吗
2022-11-09 09:10:11
吴月柳：回复zhongzhidui不用结转，你是指交费分录的吗？借：管理费用 贷：现金，抵扣是上面分录
2022-11-09 09:20:22
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