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增值税税控技术维护费会计分录
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小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ ? 发表的提问：
缴纳增值税时抵扣增值税税控系统技术维护费的会计分录？
借：应交税金-应交增值税-减免税金 贷银行存款
1楼
2022-10-17 13:57:00
全部回复
?：回复小陈 多计提了减免部分的增值税和附加税的分录怎么做呢
2022-10-17 14:12:43
小陈：回复?多计提的话，冲回多的部分即可
2022-10-17 14:40:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2楼
2022-10-17 15:13:29
全部回复
申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2022-10-17 15:41:05
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2022-10-17 16:10:51
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2022-10-17 16:40:19
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2022-10-17 16:53:42
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-10-17 17:11:30
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2022-10-17 17:22:07
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
老师，收到增值税税控技术维护费的会计分录怎样做？
你们是什么类型公司，百旺 航天吗
3楼
2022-10-17 16:10:33
全部回复
刘晓琳：回复汤贵彬老师 航天，小规模
2022-10-17 16:22:19
汤贵彬老师：回复刘晓琳借;银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——
2022-10-17 16:37:44
刘晓琳：回复汤贵彬老师 缴纳时，借 管理费用 贷 现金
2022-10-17 17:00:47
刘晓琳：回复汤贵彬老师 没有抵扣税
2022-10-17 17:28:27
汤贵彬老师：回复刘晓琳开票是免税的，没有税款的
2022-10-17 17:43:35
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交水费就是退回的¥280的税吗？
2022-10-17 17:58:36
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交税费
2022-10-17 18:16:06
汤贵彬老师：回复刘晓琳是的同学280元
2022-10-17 18:46:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
金税盘的增值税税控系统技术维护费 计入哪个会计分录
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
4楼
2022-10-17 17:18:04
全部回复
阴天的向日葵：回复bamboo老师 我公司小规模纳税人 还需要借：应交税费 贷：管理费用吗
2022-10-17 17:41:09
bamboo老师：回复阴天的向日葵分录需要这么做 应交税费的话 没有三级科目 不进管理费用 您也可以走营业外收入
2022-10-17 18:05:11
阴天的向日葵：回复bamboo老师 应交税费是税额 还是全额280？
2022-10-17 18:29:01
bamboo老师：回复阴天的向日葵统技术维护费全额抵免 应交税费是全额280
2022-10-17 18:45:17
阴天的向日葵：回复bamboo老师 小规模纳税人 怎么底免?
2022-10-17 18:57:09
bamboo老师：回复阴天的向日葵在您有增值税需要交纳的时候 在电子税务填表 增值税申报表 增值税减免税申报明细表，纳税人选择对应的减免税性质，填入金额
2022-10-17 19:24:03
阴天的向日葵：回复bamboo老师 这个费用是只有购买时那一次可以抵扣 还是每次都可以?
2022-10-17 19:52:17
bamboo老师：回复阴天的向日葵每年交纳的服务费都可以抵一次
2022-10-17 20:05:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
增值税税控系列专用设备技术维护费会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人的？
5楼
2022-10-17 18:37:38
全部回复
蔡蔡：回复邹老师 一家小规模，一家一般纳税人
2022-10-17 19:07:56
邹老师：回复蔡蔡你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-10-17 19:35:26
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小高 发表的提问：
防伪税控技术维护费会计分录？
这个维护费是可以抵税的，借：应交税费-增值-优惠减免税，贷：银行存款
6楼
2022-10-17 19:53:30
全部回复
小高：回复小杨老师 那我是 借管理费用 贷 银行存款 再 借应交税金-减免税额 贷管理费用 也可以吗？
2022-10-17 20:08:13
小杨老师：回复小高可以的哦，祝您学习愉快
2022-10-17 20:28:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 小招 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费给做抵免的会计分录怎么写
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
7楼
2022-10-17 21:22:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
8楼
2022-10-17 22:39:56
全部回复
星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2022-10-17 23:02:09
邹老师：回复星空可以的
2022-10-17 23:29:29
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2022-10-17 23:59:13
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2022-10-18 00:21:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静宝儿 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费280元的会计分录怎么做
你好 支付时 借，管理费用 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费——应增（减免税款）（小规模；应交税费——应交增） 贷，管理费用
9楼
2022-10-17 23:51:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 六月 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么做分录
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
10楼
2022-10-18 01:06:49
全部回复
六月：回复玲老师 全额抵税280元，还是6%抵，15.85元？
2022-10-18 01:31:09
玲老师：回复六月你好 全额抵不用认证
2022-10-18 01:43:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 马克图布 mayqueen 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，可以做这个账务处理
11楼
2022-10-18 02:21:24
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师，增值税税控技术维护费怎么做分录？
购买时：借：管理费用-服务费 贷：库存现金/银行存款 抵减后：借：应交税费-应交增值税（减免税额） 借：管理费用-服务费 金额负数
12楼
2022-10-18 03:30:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 笑笑志红 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费可以全额抵扣吗，怎么做会计分录
你好，可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
13楼
2022-10-18 04:39:54
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费免税的会计分录怎么做？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
14楼
2022-10-18 05:38:12
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 路遥 发表的提问：
增值税税控系统专用设备缴纳的技术维护费会计分录怎么做？
公司目前没有开增值税发票，所以也没有销项只有进项，要怎么做分录？
15楼
2022-10-18 07:00:13
全部回复
王雁鸣老师：回复路遥您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2022-10-18 07:22:31
路遥：回复王雁鸣老师 @王老师：目前没有抵扣，也入管理费用，然后结转到当月的本年利润？
2022-10-18 07:47:21
王雁鸣老师：回复路遥您好，是的。
2022-10-18 07:57:40
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