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小企业计提工资保险的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我想问最新的企业给职工缴纳养老保险的正确分录，养老保险需要计提吗
你说那个疫情期间减免优惠吗，那不需要计提，可以不计提，按需要交去计提就可以
121楼
2023-01-05 06:00:23
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！基本养老保险和失业险，和另外三险一起计提吗？会计分录应该怎样做？
2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金
122楼
2023-01-05 06:11:48
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孟祥海：回复轶尘老师 老师，我看这个初级会计上基本养老保险和失业险单位缴费部分不让和另外三险一起提，对于企业应缴纳的社会保险费，(含基本养老保险和失业保险费)？
2023-01-05 06:36:05
孟祥海：回复轶尘老师 老师，我看这个初级会计上，基本养老保险和失业险单位缴费部分不让和另外三险一起，对于企业应缴纳的社会保险，(不包含基本养老保险和失业保险费)
2023-01-05 06:50:32
轶尘老师：回复孟祥海都是单独的二级科目计提
2023-01-05 07:07:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
发放工资，缴纳保险和公积金，完整的会计分录如何做。包括计提的。
借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应付款--社保-公积金；借：其他应付款--社保--公积金，应付职工薪酬--社保--公积金贷：银行存款
123楼
2023-01-05 06:30:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，计提本月养老保险，医疗保险，工伤保险和工资，怎么做分录？
这个养老保险，医疗保险，工伤保险统一做社保下面就可以， 你看下面这个表
124楼
2023-01-06 06:15:12
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
计提工资及社保的会计分录
您好，计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 计提社保（个人部分） 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-社保 计提社保（公司部分） 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保
125楼
2023-01-06 06:20:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，请问一下计提养老保险的会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
126楼
2023-01-06 06:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小莹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录
你好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
127楼
2023-01-08 07:25:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 土豪的未来 发表的提问：
(2)分别按照当月工资总额的2%和8%计提工会经费和职工教 育经费，假定该企业按照工资总额的10%计提社会保险费。
你好 比例对  只计提 工会经费其他的是实报实销  
128楼
2023-01-08 07:30:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 马文梅9班 发表的提问：
企业为职工垫付医疗保险费会计分录怎么做？
你好，这个最终是公司负担，还是只是暂时垫付
129楼
2023-01-08 07:51:40
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马文梅9班：回复邹老师 暂时垫付个人应交那部分
2023-01-08 08:10:58
邹老师：回复马文梅9班借；其他应收款 贷；库存现金等科目
2023-01-08 08:27:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
请问老师，企业职工交养老保险的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬 缴纳借应付职工薪酬贷银行存款
130楼
2023-01-08 08:17:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，计提养老、保险个人和单位计提支付会计分录对吗？
这样写 第一个是计提 的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
131楼
2023-01-08 08:41:59
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未来会更好：回复玲老师 个人承担不计提吗？
2023-01-08 08:56:54
未来会更好：回复玲老师 这样分录对吗？
2023-01-08 09:14:34
未来会更好：回复玲老师 老师这个可以给我编辑社保计提会计分录，支付社保时会计分录，开工资时扣个人会计分录？
2023-01-08 09:34:56
玲老师：回复未来会更好你好，分录发你金额自己填写对应的科目里就好了 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-08 09:54:56
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
公司计提社保的话会计分录怎么做？借：管理费用-社会保险费么？ 还需不需要设置三级科目：失业保险、工伤保险等？
你好，最好明细核算设置三级科目。
132楼
2023-01-09 05:24:56
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 素 发表的提问：
请问计提工资时含有职工个人部分的社会保险费怎么做分录呢？
个人社保是包含在应发工资里面的，就按应发工资计提
133楼
2023-01-09 05:47:44
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素：回复辜老师 好的
2023-01-09 06:14:10
辜老师：回复素好的，客气，帮到你就好
2023-01-09 06:40:50
素：回复辜老师 请问餐饮部门购入的大米和油计入原材料科目，那么原材料科目时当时结转入成本还是月底一次性结转？
2023-01-09 06:56:17
辜老师：回复素可以根据耗用月末一次性结转
2023-01-09 07:14:03
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
134楼
2023-01-09 06:10:11
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大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-01-09 06:42:18
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-01-09 06:56:48
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-01-09 07:26:04
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-01-09 07:54:38
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-01-09 08:22:00
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-01-09 08:48:41
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-01-09 09:03:35
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-01-09 09:30:52
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-01-09 09:52:49
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-01-09 10:16:14
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-01-09 10:26:21
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-01-09 10:53:42
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-01-09 11:12:20
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-01-09 11:23:52
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-01-09 11:34:48
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-01-09 11:49:34
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-01-09 12:04:09
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-01-09 12:29:57
小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 缥缈的黄蜂 发表的提问：
计提工资是会计分录应该怎么做，应发工资5000，个人承担保险300，实发工资4700
计提时 借：管理费用 5000  贷：应付职工薪酬  5000   发放时 借：应付职工薪酬 5000     贷：银行存款  4700           其他应付款  300   交保险时 借：其他应付款    300     贷：银行存款   300
135楼
2023-01-09 06:23:59
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