2463024587：回复小爽老师 社保可以不计提不

小爽老师：回复2463024587按照规范的账务处理是需要计提的，如果不计提也没有什么影响的，只是核算清缴取数不方便。

燕子：回复meizi老师 有交社保呢

meizi老师：回复燕子 你好        i 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

紫梦：回复邹老师 但是我金额不一样啊，我之 前每个月都有发工资，我现在要把以前发工资的部分扣出来，这样做其他应付款会有余额啊

邹老师：回复紫梦你好，收到的与发放的不一样当然是有余额的 之前是有多计提工资吗

紫梦：回复邹老师 @:没有，之前是按1510计提与发放的，所以应付职工薪酬也没有余额，我现在想把这每月的1510扣出来，多的给员工

邹老师：回复紫梦既然是没有多计提，那怎么能1510扣出来呢

紫梦：回复邹老师 @邹老师:所以我才有疑问，我每个月都会借：费用类1510，贷：应付职工薪酬1510，然后发工资时借：应付职工薪酬1510，贷：银存1510，所以应付职工薪酬平了，所以我想知道那发了的部分怎么扣出来，会计分录怎么做

邹老师：回复紫梦借；其他应收款 贷；管理费用等科目 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款

如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗

bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么

如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资

bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？

如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录

bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25