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分配职工工资的会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Albert 发表的提问：
老师您好，麻烦您帮我写出企业内退职工有关的会计分录，非常感谢
你好 借：管理费用--劳动保险费或退休工资 贷：现金
46楼
2023-08-17 20:48:08
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Albert：回复王超老师 请问题里C选项的预计负债在什么情况下使用呢，那个会计分录是借 管理费用 贷 预计负债 吗？另外支付的时候是借 预计负债 贷 现金 吗？还需要经过一遍应付职工薪酬吗？非常感谢
2023-08-17 21:16:26
王超老师：回复Albert你好，你没有给我题目啊
2023-08-17 21:28:57
Albert：回复王超老师 您好，就是这个第7题的C选项，非常感谢
2023-08-17 21:54:58
王超老师：回复Albert你好，这个题目的答案是哪一个，你是要分析C选项吗
2023-08-17 22:12:15
Albert：回复王超老师 是的，老师
2023-08-17 22:37:18
Albert：回复王超老师 因为我就是C选项错了
2023-08-17 22:51:07
王超老师：回复Albert我明白你的意思了，由于内退职工不再为企业带来经济利益，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间，企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，但因与职工相关，故应通过“应付职工薪酬”科目核算，并一次计入当期管理费用，不能在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
2023-08-17 23:08:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 满天星 发表的提问：
外账里,计提工资\\社保\\工会经费\\印花税的会计科目及分配工资的分录如何?
你好，计提工资，借：管理费用··工资 贷：应付职工薪酬-工资，计提社保，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（公司部分），缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保（公司部分）其他应收款-个人部分 贷：银行存款，计提工会经费，借：管理费用 贷：其他应付款-工会经费，计提印花税，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 现金或银行存款
47楼
2023-08-17 21:15:14
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ ruby燕 发表的提问：
公司包给职工的贺礼，应该怎么做会计分录？
你好同学，是每个职工都有吗？
48楼
2023-08-17 21:20:59
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ruby燕：回复窦老师 不是，是职工娶媳妇，包的贺礼
2023-08-17 21:33:37
窦老师：回复ruby燕做入营业外支出-其他就可以。
2023-08-17 21:58:11
ruby燕：回复窦老师 那需要发票顶替吗？
2023-08-17 22:09:54
窦老师：回复ruby燕这种一般情况下不需要发票就可以入账，但是如果没有发票，是不能在所得税税前扣除的。
2023-08-17 22:26:46
ruby燕：回复窦老师 开个费用报销单就可以了是吗？
2023-08-17 22:55:50
窦老师：回复ruby燕你好同学，是可以的。
2023-08-17 23:07:40
ruby燕：回复窦老师 好的，谢谢老师
2023-08-17 23:24:06
窦老师：回复ruby燕不客气同学，如果对我的回答满意的话，给给予5星好评，谢谢
2023-08-17 23:38:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 可爱的白昼 发表的提问：
根据本月已分配工资额的14%提取职工福利费的会计科目
你好！职工福利费现在不用计提了。实际发生时计入福利费，年终不超过14%，就可以企业所得税前抵扣。
49楼
2023-08-18 20:44:09
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 糟糕的心锁 发表的提问：
工会年末有600元应付给职工工会费，没有支付成功，会计分录如何处理
你好！ 没有支付成功不用做账的
50楼
2023-08-18 20:54:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Zmj 发表的提问：
想请教一下，我在1月已计提所有职工工资，现在2月发放工资，但有一个员工未按期正常发放工资，得在3月发放。这会计分录怎么处理呢？
您好！分录你实际发了多少就借应付职工薪酬 贷现金等做多少
51楼
2023-08-18 21:17:59
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Zmj：回复宋生老师 是的 这是正常发放的 就是有个别的没发放 就是比如说有100个人，但我现在只发放了99个人 还有一个人特殊未发放 那么我该怎么处理这个分录 能够体现出我欠某个职工的工资未发放的
2023-08-18 21:34:39
宋生老师：回复Zmj您好！你做了这个分录后，会有个应付账款的贷方余额，余额就是表示未发放的了。
2023-08-18 21:50:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 茶多纷 发表的提问：
6月计提工资，7月发放时。有个同事工资更改为兼职工资。应该怎么做会计分录呢？
你好，这个员工所从事的岗位具体是？
52楼
2023-08-19 20:01:16
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茶多纷：回复邹老师 财务兼职
2023-08-19 20:17:08
邹老师：回复茶多纷你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-08-19 20:27:45
沐沐云曦
职称：CMA,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 温柔的棒棒糖 发表的提问：
结转本月应付职工工资的会计分录
你好！你的意思是发放工资还是计提工资？
53楼
2023-08-19 20:24:38
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沐沐云曦：回复温柔的棒棒糖发放工资，借：应付职工薪酬，贷：银行存款 计提工资，借：管理费用/生产成本/销售费用等，贷：应付职工薪酬
2023-08-19 20:52:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
员工离职，工资全部结清的会计分录
您好！这个没有特别的分录。按平时支付工资的分录就可以了。 借：应付职工薪酬 贷：现金等。
54楼
2023-08-19 20:30:07
全部回复
╰+换悸メo：回复宋生老师 那他离职是结清了两个月得工资，差不多8000元，那还要不要扣个人所得税，怎么扣？还有如果用应付职工薪酬科目那是不是要做到工资表里呢？
2023-08-19 20:55:06
宋生老师：回复╰+换悸メo您好！他既然是2个月的工资，你就要分2个月给他申报。按平时怎么申报的就怎么报就可以了。没有什么特殊。是需要做到工资表里面。
2023-08-19 21:06:33
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按本月分配的职工工资的8%计提社会保险费怎么做账
借XX费用-社保 贷应付职工薪酬社保
55楼
2023-08-19 20:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
在16年1月补提社保会计分录是：借：利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬-社保费？这样的分录对嘛
您好，这样的分录不对，正确的是： 借：管理费用-工资奖金等科目 贷：应付职工薪酬-社保费。
56楼
2023-08-19 21:14:59
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大意的灰狼：回复王雁鸣老师 老师，是补提15年12月的社保哦，分录也是借：费用 贷：应付职工-社保吗？在16年补提15年12月的所得税会计分录是怎么做
2023-08-19 21:41:29
王雁鸣老师：回复大意的灰狼您好，为简化起见，如果补提金额小于贵公司15年利润的5%，就可以视同是16年的费用，如果确实金额较大，可以按您的分录处理。
2023-08-19 22:10:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 难过的胡萝卜 发表的提问：
职工薪酬分配及职工福利费计提表应该怎么写分录
职工福利费现在不计提了，直接按发生额计入。 对于职工薪酬分配，具体的分录是： 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
57楼
2023-08-20 20:13:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
支付工资问题？企业销量突增，车间增加了临时工（兼职）工人，那么这部分工人的工资如何记会计分录，及财务部的代账会计工资记会计分录？
您好！如果是临时工，需要他们开劳务发票才行。或者你帮他们申报劳务收入 借生产成本-直接人工 贷现金等
58楼
2023-08-20 20:34:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 燕子飞时 发表的提问：
慰问职工家属怎么做会计分录
借管理费用福利费 贷应付职工薪酬、福利费， 借应付职工薪酬，福利费 贷银行存款
59楼
2023-08-20 21:01:55
全部回复
燕子飞时：回复郭老师 可以直接做 借：管理费用   贷：银行存款吗
2023-08-20 21:18:54
郭老师：回复燕子飞时不可以的 必须通过应付职工薪酬
2023-08-20 21:36:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静默如初 发表的提问：
公司职工去世，给慰问金会计分录是什么？
这个做职工福利费贷应付职工薪酬
60楼
2023-08-20 21:24:00
全部回复
静默如初：回复maize老师 好的，谢谢老师！
2023-08-20 21:44:57
maize老师：回复静默如初满意请给五星好评，谢谢
2023-08-20 22:10:40
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