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分配职工工资的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AAAAA-AMY 发表的提问：
给去世职工家属的抚恤金如何做会计分录呢？老师
你好借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
76楼
2023-09-05 20:21:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 洁 发表的提问：
老师好，我们单位卖了一块地给职工。如何做会计分录？
土地使用权属于无形资产。借：无形资产——土地使用权 贷：银行存款
77楼
2023-09-05 20:44:59
全部回复
文老师：回复洁原来你的地是做在无形资产的吗
2023-09-05 20:59:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 洁 发表的提问：
，我们单位卖了一块地给职工。如何做会计分录？
你好 你之前土地怎么入账的
78楼
2023-09-06 20:12:01
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
职工小波因病住院预借资金 会计分录
借：其他应收款 贷：现金或银行存款
79楼
2023-09-06 20:22:44
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 勤奋的日记本 发表的提问：
结转本月应付职工薪酬工资36000的会计分录
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
80楼
2023-09-06 20:41:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
当期员工离职结算工资会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资
81楼
2023-09-07 19:34:15
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篼篼潴：回复辜老师 11月份工资也是这么做会计分录的对吧
2023-09-07 19:56:32
辜老师：回复篼篼潴是的，也是这样账务处理的
2023-09-07 20:24:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜甜的项链 发表的提问：
你好老师，2018年初发放了2017年年终奖，但是在未分配利润里做的，未计入应付职工薪酬，现税务要求调整，会计分录该怎么做呢
计入到2017年的损益里面 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：利润分配未分配利润 再冲掉你之前计入利润分配的分录： 借：应付职工薪酬 贷：利润分配未分配利润
82楼
2023-09-07 20:02:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小毅 发表的提问：
收职工午餐盒饭的钱，会计分录如何做？
其他应收款，购买的也是这个分录
83楼
2023-09-07 20:26:24
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小毅：回复郭老师 公司食堂买的米面等等，请问会计会计分录如何做？谢谢
2023-09-07 21:25:26
郭老师：回复小毅借其他应收款贷银存
2023-09-07 21:45:34
小毅：回复郭老师 为什么买米面不进应付职工薪酬福利费？老师我有点晕
2023-09-07 22:08:15
郭老师：回复小毅你单位负担的记费用，你单位不负担是员工自己出钱
2023-09-07 22:35:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 高宏+9159477 发表的提问：
老师你好，比如说，今年计提并发放上年的工资，那么今年计提上年职工薪酬是跨年计提并发放职工薪酬了，这个会计分录应该是怎么写
你好 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
84楼
2023-09-07 20:33:11
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高宏+9159477：回复meizi老师 我看到我们房地产公司的账上写了这样一个会计分录，借：利润分配—以前年度损益调整，贷：银行存款，这样可能不对吧
2023-09-07 21:03:26
meizi老师：回复高宏+9159477你好 那是他们是采用的小企业会计准则 是直接走利润分配 但是还是需要走应付职工薪酬-工资科目来做的 你们是小企业会计准则不
2023-09-07 21:18:59
高宏+9159477：回复meizi老师 是小企业会计准则啊，
2023-09-07 21:32:50
meizi老师：回复高宏+9159477你好 那你就直接做 借未分配利润 贷应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款
2023-09-07 21:58:56
高宏+9159477：回复meizi老师 不需用走一下以前年度损益调整这个科目过度一下吗
2023-09-07 22:12:51
meizi老师：回复高宏+9159477你好 不需要 你们小企业准则没有这个科目的
2023-09-07 22:24:21
高宏+9159477：回复meizi老师 那以前年度损益调整科目在哪些情况下才能用到
2023-09-07 22:49:30
meizi老师：回复高宏+9159477你好 跨年的损益 涉及的调整 就要用这科目 。
2023-09-07 23:02:13
高宏+9159477：回复meizi老师 那在小企业会计准则当中涉及到损益调整科目也是要用到这个以前年度损益调整这个科目来过度吗
2023-09-07 23:13:39
高宏+9159477：回复meizi老师 是跨年的损益调整科目在小企业当中会用到以前年度损益调整这个科目吗
2023-09-07 23:32:02
meizi老师：回复高宏+9159477你好 1. 不用。 你小企业会计准则没有这个科目哈 2. 不用 你没有这个科目直接用利润分配-未分配利润直接做账
2023-09-07 23:46:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分配给职工的酒应记入什么会计科目
会计分配给职工的酒应记入什么会计科目
85楼
2023-09-07 20:44:58
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邹老师：回复爱笑的流沙一般是计入福利费科目
2023-09-07 21:10:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 六神女孩 发表的提问：
某企业在2019年8月31日，对职工工资进行分配，职工工资合计500 000元。其中车间管理人员工资80 000元，生产工人工资350 000元，销售部门工资70 000元。 要求：根据上述资料编制相关会计分录。
你好，借：制造费用 80000 生产成本 350000 销售费用 70000 贷：应付职工薪酬——工资 500000
86楼
2023-09-11 19:52:47
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 寒冷的蛋挞 发表的提问：
老师，你好！兼职会计工资800，十月份开始兼职，但是十月份没发工资，现在做十月份的账，该怎么处理分录？
你好，就可以先计提工资，先不发放的。
87楼
2023-09-11 20:07:14
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寒冷的蛋挞：回复东老师 发票应该什么时候开？发了工资再开吗？开发票是不是还需要有劳务合同？
2023-09-11 20:32:33
东老师：回复寒冷的蛋挞发票的话你可以一次性开具也可以，或者一个月一个月开也行。
2023-09-11 21:00:39
寒冷的蛋挞：回复东老师 那就是说我先计提劳务费？个税也是十月份开始申报，开发票是为了可以抵企业所得税，抵税时怎么操作？
2023-09-11 21:30:25
东老师：回复寒冷的蛋挞抵税的时候就是进入到费用里面了。当做费用计算企业所得税
2023-09-11 21:55:58
寒冷的蛋挞：回复东老师 那懂了，之前因为是核定征收，有两个固定资产没有发票，但一直提折旧，今年变查账征收了，还在提折旧，但是报税时，固定资产折旧没填表格，这有什么问题？
2023-09-11 22:06:05
东老师：回复寒冷的蛋挞您说没填表格是指什么意思？
2023-09-11 22:31:37
寒冷的蛋挞：回复东老师 就是每季度不是在增值税里面会多出来几张表格，会有一个填固定资产的表格，然后我账上是提了折旧，表格的内容没填上去，我怕如果填上去汇算清缴时要调增
2023-09-11 22:55:36
东老师：回复寒冷的蛋挞增值税里面是有固定资产的表格对吗？
2023-09-11 23:24:24
寒冷的蛋挞：回复东老师 对的，但是我现在账上有折旧，表格没数字，会出现什么问题
2023-09-11 23:46:22
东老师：回复寒冷的蛋挞不填的话也没有什么问题。
2023-09-11 23:58:55
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 文静的帆布鞋 发表的提问：
2.A企业本月应付工资80000元，其中产品生产工人工资50000元，销售人员工资20000元，厂部管理人员工资10000元；本月生产A、B两种产品，生产工时分别为5200小时、4800小时。要求：（1）采用生产工时比例分配法分配生产工人工资。（2）编制分配应付职工薪酬的会计分录。
同学，你好 分配率=50000/(5200➕ 4800)=5 A产品分配5*5200=26000 B产品分配50000-26000=24000 借生产成本-A产品26000 生产成本-B产品24000 借销售费用20000 借管理费用10000 贷应付职工薪酬80000
88楼
2023-09-11 20:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 文静的帆布鞋 发表的提问：
A企业本月应付工资80000元，其中产品生产工人工资50000元，销售人员工资20000元，厂部管理人员工资10000元，本月生产A，B两种产品，生产工时分别为5200小时，4800小时。 要求 ：采用生产工时比例分配法分配生产工人工资。2 编制分配应付职工薪酬的会计分录
你好 采用生产工时比例分配法分配生产工人工资： A产品分配的生产工人工资=50000*5200/（5200%2B4800） B产品分配的生产工人工资=50000*4800/（5200%2B4800） 2 编制分配应付职工薪酬的会计分录 借：生产成本—A产品 生产成本—B产品 制造费用 销售费用 贷：应付职工薪酬
89楼
2023-09-12 20:09:20
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 杏花微雨 发表的提问：
每个月计提发放出去的职工薪酬，到年底的时候要不要做什么会计分录呢？
年底不需要再做会计分录。
90楼
2023-09-12 20:15:31
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