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冲销多记成本的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大力的御姐 发表的提问：
6.销售成本结转的会计处理 （1）销售商品结转成本100000元。 （2）销售原材料结转成本50000元。 （3）销售商品结转成本40000元。 （4）销售原材料结转成本90000元。 求会计分录
您好 借：主营业务成本 100000 贷：库存商品 100000 借：其他业务成本 50000 贷：原材料 50000 借：主营业务成本 40000 贷：库存商品40000 借：其他业务成本 90000 贷：原材料 90000
61楼
2023-08-20 20:41:24
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ WJY 发表的提问：
老师，我想问下已经结转的生产成本怎么冲回？会计处理账务分录怎么做？
你好 冲回做原来分录的反向分录
62楼
2023-08-20 21:07:38
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WJY：回复答疑苏老师 那就不是红字冲销？
2023-08-20 21:35:02
答疑苏老师：回复WJY你好 是的 红字冲销和反向分录结果一样
2023-08-20 21:54:16
WJY：回复答疑苏老师 噢噢，明白了，谢谢老师～
2023-08-20 22:21:39
答疑苏老师：回复WJY不客气 祝工作顺利
2023-08-20 22:34:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师您好，我公司对外销售货物，对方公司保税区内卡口登记进区，我公司的会计处理方式与内销一致么
同学你好 是的，这个是一致的哦
63楼
2023-08-20 21:24:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 艷矖鍀竡闔 发表的提问：
#提问#老师12月份计提公积金的时候多计提了公积金，本月发现做了红字冲销，可是账务处理完后，贷方余额是多计提的金额，这怎么处理啊？
你把多计提的负数红冲了就可以了
64楼
2023-08-21 20:27:38
全部回复
艷矖鍀竡闔：回复朴老师 那贷方就一直有这个金额，没有关系吗？
2023-08-21 20:58:12
朴老师：回复艷矖鍀竡闔你如果有没发的就是有，如果计提的都发了就没有了
2023-08-21 21:20:41
艷矖鍀竡闔：回复朴老师 那这个余额就一直这么挂着吗？
2023-08-21 21:32:27
朴老师：回复艷矖鍀竡闔多计提的红冲了哦
2023-08-21 21:47:50
艷矖鍀竡闔：回复朴老师 就是红冲了，贷方才有这个余额，贷方的这个余额就这样挂着吗？
2023-08-21 22:08:46
朴老师：回复艷矖鍀竡闔用以前年度损益调整来做
2023-08-21 22:32:49
艷矖鍀竡闔：回复朴老师 请教老师该怎么做分录啊？
2023-08-21 22:46:51
朴老师：回复艷矖鍀竡闔你现在是什么科目在贷方有余额
2023-08-21 23:11:29
艷矖鍀竡闔：回复朴老师 研发支出中研发人员公积金贷方有余额（2019年12月多计提了一个研发人员的公积金，3000元）
2023-08-21 23:30:12
朴老师：回复艷矖鍀竡闔那你就借此科目贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
2023-08-21 23:59:17
艷矖鍀竡闔：回复朴老师 好的明白了，谢谢老师
2023-08-22 00:13:53
朴老师：回复艷矖鍀竡闔满意请给五星好评，谢谢
2023-08-22 00:43:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坦率的秋天 发表的提问：
红冲发票问题，我4月份红冲3月份的销项发票是不是把结转的成本也红冲了？成本怎么计算红冲多少？
你好，4月份红冲3月份的销项发票，收入和成本都需要红冲。 成本之前结转了多少，现在红冲就是多少啊 
65楼
2023-08-21 20:57:02
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ july 发表的提问：
对于当月多计提的生成车间的人员工资，进项冲销后，成本怎么冲减呀？
多计提的，少结转即可，如果结转为库存商品，就调整库存商品的成本。
66楼
2023-08-21 21:11:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Stitch 发表的提问：
现金日记账记错一笔，是用红字冲销处理吗？
你好 凭证没错 只是现金日记账错误的话 没月结的话 就用划线更正法就可以了 如果月结了 就用红字冲销
67楼
2023-08-22 20:52:20
全部回复
Stitch：回复答疑苏老师 你好，老师。 还没有月结，用划线更正法的话，金额怎么处理？但是做错的这笔是月初时候做的，现在后面已经记了其他的业务了。
2023-08-22 21:15:38
答疑苏老师：回复Stitch你好 就是用线划掉 错误的 在上面写上正确的
2023-08-22 21:39:17
Stitch：回复答疑苏老师 你好，老师。 这一笔是记错了，是多余的一笔。
2023-08-22 21:58:56
答疑苏老师：回复Stitch你好 那就直接划掉就可以了
2023-08-22 22:19:50
Stitch：回复答疑苏老师 应该记在是A公司的，但是出纳记在了B公司
2023-08-22 22:35:41
答疑苏老师：回复Stitch你好 多余的直接划掉就可以了
2023-08-22 22:53:43
Stitch：回复答疑苏老师 直接划掉的话，现金余额怎么处理？
2023-08-22 23:10:52
答疑苏老师：回复Stitch你好 那就划线更正下
2023-08-22 23:38:06
Stitch：回复答疑苏老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-08-22 23:52:46
答疑苏老师：回复Stitch不客气 祝工作顺利哦
2023-08-23 00:13:17
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
2021年多计提工资，今年要冲销帐务上怎么处理
您好，如果你是小企业会计准则的话，你可以借应付职工薪酬-职工工资，贷利润分配-未分配利润。
68楼
2023-08-22 20:57:27
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强健的方盒：回复李霞老师 会计准则要看哪，我们是小规模纳税人
2023-08-22 21:11:36
李霞老师：回复强健的方盒你登陆电子税务局里，然后有一个我的信息，然后有一个登记信息，里面就会显示你是企业会计准则还是小企业会计准则，一般的话咱都是小企业会计准则。
2023-08-22 21:38:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 向涛 发表的提问：
冲销多计提的房租及物业管理费会不会影响利润
你做了费用里面会影响的。
69楼
2023-08-22 21:11:58
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向涛：回复郭老师 具体怎么算
2023-08-22 21:36:30
郭老师：回复向涛利润少了红冲得金额， 利润总额，加上你红冲的就可以
2023-08-22 21:57:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 幸福的大炮 发表的提问：
会计人员故意多记了应收账款，上一财年和本财年均有，可以用管理费用冲抵吗
做多了收入吗 建议红冲了
70楼
2023-08-23 20:41:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 果果 发表的提问：
请问老师，发现去年的一张发票为伪造发票，现要报销人赔偿该款项。此发票已经在去年进成本了。现在要做会计处理，应该怎么写分录呢？
你好，这个是实际业务吗？开的专票还是普票。
71楼
2023-08-23 20:56:12
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果果：回复郭老师 是实际业务，这张有问题的发票是普票。税务局通知我们说这个发票有问题，然后经领导调查，处理结果是要求报销人赔偿这笔钱。这张发票已经在去年就已经进成本了，现在要怎么做会计处理呢？
2023-08-23 21:34:45
郭老师：回复果果借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-08-23 21:54:34
果果：回复郭老师 借：其他应收款 贷：以前年度损益 借：以前年度损益 贷：利润分配-未分配利润 是这样吗？
2023-08-23 22:19:53
郭老师：回复果果你好，没有收到的话，可以这么做。
2023-08-23 22:48:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 葛晓婷 发表的提问：
你好老师，公司暂估成本怎么处理，下个月冲平，包括会计分录怎么写
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
72楼
2023-08-23 21:08:59
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葛晓婷：回复邹老师 老师，利润太高，除了交税有其他合理避税的方案么
2023-08-23 21:27:07
邹老师：回复葛晓婷你好，有的单位会通过增加费用或者人工工资入账，从而减少利润
2023-08-23 21:55:16
葛晓婷：回复邹老师 老师，那比如费用包括哪方面呢，即使入账那么怎么冲平呢？岂不是挂账
2023-08-23 22:14:31
邹老师：回复葛晓婷你好，比如餐费，办公费，差旅费等 费用通常通过现金支付
2023-08-23 22:25:21
葛晓婷：回复邹老师 老师，费用毕竟是虚的，用现金做支付实际并没支付，这也对不起来呀
2023-08-23 22:43:09
邹老师：回复葛晓婷你好，如果想降低利润，那费用通常是虚的 如果都是真实的，那就谈不上避税了
2023-08-23 22:53:18
葛晓婷：回复邹老师 是的，虚的费用怎么去冲平呢？现金和银行存款并没有减少
2023-08-23 23:09:59
邹老师：回复葛晓婷你好，借；管理费用等科目，贷；库存现金等科目 外账的库存现金与实际的库存现金余额是对不上的 如果要对上，就没有办法操作虚增费用的
2023-08-23 23:35:49
葛晓婷：回复邹老师 老师，那冲账用的发票是不是只需要在外帐提现，内账无需体现出来
2023-08-23 23:53:08
邹老师：回复葛晓婷你好，是的，是这样的
2023-08-24 00:07:03
葛晓婷：回复邹老师 老师，那内账还会有进项，销项，未交增值税等科目么？岂不是永远平不了。还有向股东汇报的时候是按照内账还是外帐
2023-08-24 00:17:33
邹老师：回复葛晓婷你好 内账购进，销售都不需要做价税分离处理 向股东汇报的时候，是按内账汇报的
2023-08-24 00:45:23
葛晓婷：回复邹老师 那股东问本季度的交税情况啥的，然后再把外帐巴拉出来说一下么
2023-08-24 01:13:27
邹老师：回复葛晓婷你好，股东问本季度的交税情况，你把单位缴纳税款情况说明一下就是了 不需要外帐巴拉出来说一下的
2023-08-24 01:37:04
葛晓婷：回复邹老师 那么内账就不体现税这一方面的么，他们查账也是查内账么？内账还需要贴上发票么做账的时候
2023-08-24 01:55:25
邹老师：回复葛晓婷你好，内账购进，销售都不需要做价税分离处理 缴纳税款的时候，借；税金及附加，贷；银行存款 税局查账是外账 股东查账是内账 内账一般原始单据不需要发票入账的
2023-08-24 02:22:32
葛晓婷：回复邹老师 那如果一个公司只有一个会计，既做内账又做外帐岂不是很容易乱
2023-08-24 02:38:38
邹老师：回复葛晓婷你好，如果你思路正确，同时做是不会乱的
2023-08-24 02:58:45
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 淡然的水蜜桃 发表的提问：
用友软件中已记账凭证怎么冲销，冲销凭证后要怎么处理
点击业务工作选项卡. 按财务会计→总账→凭证→填制凭证的顺序分别双击各菜单. 在填制凭证界面中点击工具栏里的冲销凭证按钮. 弹出的冲销凭证对话框中选择月份; 选择凭证类别为转 转帐凭证,输入凭证号; 生成了一张红字记账凭证,与填制凭证相同,需要点击工具栏的保存按钮,并在弹出的对话框中点击确定; 这张凭证,同样需要使用开始的操作员登录到企业应用平台进行审核后进行记账.
73楼
2023-09-05 20:11:04
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 样儿 发表的提问：
冲多少送多少的账务处理？我方推出冲3000送1000活动，会员权益4000
借；银行存款 3000 借；销售费用 1000 贷；预收账款 4000
74楼
2023-09-05 20:18:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 零@点 发表的提问：
农业生产成本多记了用红字冲销法冲销，当时已经结转成本，怎么做这笔分录呢？我做了登账时明细账和总账对不上
你好，做你之前结转成本的相反分录 然后根据这个分录冲销明细账，总账
75楼
2023-09-05 20:37:10
全部回复
零@点：回复邹老师 老师，我上次和你说过用红字冲销了，分录是相同的，金额用了红字，但是登记明细账是和总账就对不上
2023-09-05 21:07:41
邹老师：回复零@点你好，明细账按负数登记，总账按正数金额减去负数金额登记，怎么会对不上呢
2023-09-05 21:28:56
零@点：回复邹老师 老师我和你说详细点，我之前做的分录是借农业生产成本…金额，贷库存现金…金额，结转成本时，借消耗性生物资产…金额，贷农业生产成本…金额
2023-09-05 21:45:17
邹老师：回复零@点你好，你冲销就 借消耗性生物资产…负数金额，贷农业生产成本…负数金额 然后根据这个分录登记农业生产成本贷方负数 消耗性生物资产借方负数
2023-09-05 22:13:45
零@点：回复邹老师 然后我冲销时是分录相同，金额用红字，然后借，消耗性生物资产，贷农业生产成本这笔也要冲销吗？
2023-09-05 22:36:02
零@点：回复邹老师 那库存现金这笔要冲销吗？
2023-09-05 23:04:41
邹老师：回复零@点你好，需要冲销
2023-09-05 23:18:22
零@点：回复邹老师 也是做相反分录吗？那农业生产成本
2023-09-05 23:43:02
邹老师：回复零@点你好，是的，做相反分录，金额正数 或相同分录金额负数
2023-09-06 00:08:04
零@点：回复邹老师 老师，那金额用黑色中性笔填写就可以吗？不用红笔了吗？
2023-09-06 00:28:03
邹老师：回复零@点你好，相同分录就需要写红字，相反分录就是黑笔正数了
2023-09-06 00:48:48
零@点：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 01:08:44
邹老师：回复零@点不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-06 01:23:56
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