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冲销多记成本的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珍 发表的提问：
发现上期产成品多入了，销售成本没有多入，本期冲减借：生产成本贷：库存商品，期末结转时，生产成本科目有余额，怎么处理?而且这个多入型号以后都不发生了，怎么办
你好，你之前产品多入的金额是多少？ 之前你错误的入账金额是多少？本来正确的是多少？
106楼
2023-09-21 19:55:12
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珍：回复邹老师 原本5套的，入错成10套，要冲减5
2023-09-21 20:20:58
邹老师：回复珍你好，那冲销分录就是 借：生产成本 贷：库存商品 （5套的成本）
2023-09-21 20:44:21
珍：回复邹老师 问题是期末结转生产成本就有余额
2023-09-21 20:55:01
珍：回复邹老师 期末余额没法结平，只能挂账
2023-09-21 21:08:49
邹老师：回复珍你好，能把你完工入库，结转成本，冲销的分录，金额提供一下吗？
2023-09-21 21:25:03
珍：回复邹老师 本月完工产品45000元，冲销435元，这个冲销的成本本月不生
2023-09-21 21:48:12
珍：回复邹老师 即，本月结转完工产品为A，冲销的为B，且B以后很少生
2023-09-21 22:16:42
邹老师：回复珍你好，是什么原因本月完工的是A，但是冲销的不是A，却是B呢
2023-09-21 22:44:30
珍：回复邹老师 A产品是本月生产的，B产品是上月生产的，因为仓库没有核对清楚，把数字录错了，原本是5件的，现在录成了10件，所以要在本月冲销，冲销的话：你刚才说了，是借：生产成本，贷：库存商品，问题就是期末结转完工成本时是结转A的成本，B的成本上月已经结转了，所以造成了生产成本期 末有余额呀
2023-09-21 22:54:32
珍：回复邹老师 然后就是想问问，现在这个生产成本的期末余额怎么处理呢？一直挂账吗
2023-09-21 23:15:15
邹老师：回复珍你好，之前入账A10件，冲销5件，就调整到只有5件的成本，应当是正确的才是啊
2023-09-21 23:38:06
珍：回复邹老师 上月结转生产成本时，借：库存商品，贷：生产成本，生产成本全部结转了呀，没用余额呢，本月，冲销：借：生产成本，贷：库存商品，然后，期末怎样结转，没有办法结转呀
2023-09-21 23:56:20
邹老师：回复珍你好，你上个月多结转了 5件 借：库存商品，贷：生产成本（这个应当结转5件，你结转10件），那冲销就是 借：生产成本，贷：库存商品（5件）
2023-09-22 00:23:17
珍：回复邹老师 那生产成本科目就是有余额了
2023-09-22 00:45:15
邹老师：回复珍你好，能提供一下你所做的生产成本分录的数据吗？
2023-09-22 01:07:52
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 动人的背包 发表的提问：
行政事业单位支付银行手续费时预算会计如何进行账务处理。冲销怎么做写记账凭证
您好，借，其他支出，贷，资金结存-货币资金。
107楼
2023-09-21 20:14:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一个企业，其11月单月的营业成本与12月相差500多万。问会计，说是因为年底处理废料，所以冲减了12月单月的营业成本。这样操作是合理的吗？具体帐务应该是怎么做的呢？
"不正确，处置边角料与之前的销售是两个业务，不能混在一起。正确的做法是：1.生产中产生的边角废料根据其价值办理入库； 借：原材料-**边角废料 贷：生产成本 2.对外销售边角废料； 借：现金（或银行存款） 贷：其他业务收入 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 3.结转成本； 借：其他业务支出 贷：原材料-**边角废料"
108楼
2023-10-09 18:24:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师您好，公司接了个废水处理的项目，因为项目时间长跨月份开了几张销项发票，这期间的成本发票却只有一张，请问怎么分摊进行会计处理呢？
你好，按照成本发票的金额来做就可以了
109楼
2023-10-09 18:45:48
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North harbor ????：回复朴老师 可是这样季度的利润表上的成本就大于收入了不太好看，还可以怎样处理吗
2023-10-09 19:02:02
朴老师：回复North harbor ????你可以分摊成本的
2023-10-09 19:29:39
North harbor ????：回复朴老师 老师，分摊成本怎么会计处理呢？ 发生时 借：长期待摊费用 贷：银行存款 分摊时 借：主营业务成本 贷：长期待摊费用 是这样吗？
2023-10-09 19:48:14
朴老师：回复North harbor ????可以，但是分摊是一般计入费用的
2023-10-09 20:17:37
North harbor ????：回复朴老师 好的谢谢老师
2023-10-09 20:32:35
朴老师：回复North harbor ????不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-10-09 20:52:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
本月开具了一份红字发票，除了按照蓝字发票做负数处理外，库存商品和主营业务成本怎么冲销？会计分录怎么做？
借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出，借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 借进项税额转出 贷转出未交增值税
110楼
2023-10-09 18:51:40
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司虽然是核定征收可是没有成本发票，有没有冲成本的会计记账的方法？
需要发票你才能入账的。
111楼
2023-10-09 19:15:05
全部回复
莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 仁爱的毛衣 发表的提问：
因改用会计电算化记账，将存货的计量方法由计划成本法变更为实际成本，这样的处理方法是否正确？
同学您好，你这样处理是正确的，一般企业是实际成本的
112楼
2023-10-09 19:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ L. 发表的提问：
实收资本与固定资产冲减。会计处理科目？
你好 借；实收资本 贷；固定资产 你可以做这个冲销分录
113楼
2023-10-10 18:23:22
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司虽然是核定征收可是没有成本发票，有没有冲成本的会计记账的方法？
您好！需要发票你才能入账的。
114楼
2023-10-10 18:38:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 壮观的树叶 发表的提问：
你好老师请问今年3月份发现去年12月份多结转成本了账务怎么处理是把之前多结转成本冲销回来然后所得税怎么处理呢！我还没做汇算清缴也没有报年报呢！
你好，今年3月份发现去年12月份多结转成本了，冲销多结转的 借：库存商品，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 
115楼
2023-10-10 19:08:22
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
购买方收到对方的返利，账务处理是先按红字发票金额冲减库存商品，进项税额转出，再冲减已销售商品的成本，这样就是没有按红字发票全额冲减销售成本，这种处理对不对
你好，应该是先冲减库存商品的采购成本，再冲减销售成本
116楼
2023-10-10 19:25:38
全部回复
迪恩：回复何老师 是这样做的，就是冲减销售成本时不是按红字发票全额冲减的，只是冲减了部分已销售的成本，差额冲减在库存里了
2023-10-10 19:45:46
何老师：回复迪恩是的，就是这样处理的。
2023-10-10 20:07:01
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小哲 发表的提问：
结转成本的会计处理是怎样？
借：主营业务成本 贷：库存商品
117楼
2023-10-10 19:38:59
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
我想问一下，物流行业收到的成本票怎么做会计处理
收到经济业务中支出的发票计入成本，借：营业成本，贷：应付账款
118楼
2023-10-11 19:08:04
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问：
销售折让和厂家返利有什么区别 厂家返利开红冲发票销售方冲收入或计入销售费用，购买方冲进货成本，感觉处理方式与销售折让相同呢
他就是销售折让。不同说法而已
119楼
2023-10-11 19:16:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风趣的小海豚 发表的提问：
冲减跨年计提的营业成本数值较大，分录怎么处理
你好 借 应付等 贷 以前年度损益 调整 
120楼
2023-10-11 19:22:26
全部回复
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