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冲销多记成本的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：前任会计有笔应付账款在付款时没有冲销，又进了成本，现在我要怎么处理呢？我们是小企业准则。
你好，你们现在付钱就可以的。
91楼
2023-09-12 20:32:59
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浅雨：回复郭老师 我们现在没有业务了，这个是18年的账了。前任会计应该在18年付款时冲，她又直接进成本，现在账面上就还有这个金额！怎么处理才
2023-09-12 20:54:17
郭老师：回复浅雨你好，这个不是实际的业务吗？
2023-09-12 21:10:51
浅雨：回复郭老师 是呀
2023-09-12 21:38:02
浅雨：回复郭老师 就是该冲应付的没冲，在付款时又进了一次成本，结果账上应付账款还是原先入的金额
2023-09-12 22:00:16
郭老师：回复浅雨也就是你的成本做了两次借应付账款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-09-12 22:11:36
浅雨：回复郭老师 我们是小企业准则，没有以前年度损益科目，只能是利润分配
2023-09-12 22:37:56
浅雨：回复郭老师 老师给个分录
2023-09-12 22:54:36
郭老师：回复浅雨借应付账款贷利润分配。
2023-09-12 23:10:05
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
老师，请教一下问题：去年有一笔成本忘记冲了，今年应该怎么处理？
补冲进去，损益类通过以前年度损益调整科目
92楼
2023-09-13 19:51:33
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超越平凡：回复答疑-李老师 这笔业务很绕，当初是公司付款给员工，挂老总借支，结果就只 做了：借：其他应收款-**，贷：银行存款 ，成本就没做进去 借：主营业务成本，贷：什么？
2023-09-13 20:22:02
答疑-李老师：回复超越平凡那你需要贷其他应收款，实际老板是没借钱的！ 冲完之后整个分录变为 借成本 贷银行
2023-09-13 20:44:37
超越平凡：回复答疑-李老师 老板的借款在后来有冲回，现在只需处理这笔业务
2023-09-13 21:10:12
答疑-李老师：回复超越平凡你只能冲其他应收款这个科目
2023-09-13 21:33:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，小规模纳税人开普票，下个月红冲，是劳务修理的，收入红冲，成本需要红冲呢？如果不红冲或者进行其他处理，当月的成本会大于收入。
你好 红冲收入就需要冲成本的。
93楼
2023-09-13 20:08:48
全部回复
星辰海夕：回复答疑苏老师 当时是开劳务收入
2023-09-13 20:29:38
答疑苏老师：回复星辰海夕你好 你们的成本是什么呢？
2023-09-13 20:58:54
星辰海夕：回复答疑苏老师 劳务收入，当然是劳务费，工资。现在是冲红了当时的收入，而不是货物，所以成本这块我不知道怎么去增减，还麻烦老师告诉我一下，谢谢你啦。
2023-09-13 21:26:13
答疑苏老师：回复星辰海夕你好 你们工资是直接计入成本了？还是有收入后结转到成本中去的？
2023-09-13 21:37:50
星辰海夕：回复答疑苏老师 有收入后直接计入成本
2023-09-13 22:02:41
答疑苏老师：回复星辰海夕你好 那就不用冲成本了。
2023-09-13 22:23:00
星辰海夕：回复答疑苏老师 为什么呢？劳务收入冲红额
2023-09-13 22:37:09
答疑苏老师：回复星辰海夕你好 因为你们实际也是需要计提工资的。
2023-09-13 22:59:16
星辰海夕：回复答疑苏老师 那么当月成本大于收入这种情况该怎么办？
2023-09-13 23:29:08
答疑苏老师：回复星辰海夕你好 下月确认收入的时候就弥补了。
2023-09-13 23:58:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
今年冲销去年暂估入库的做账结转已销商品成本差价怎么处理
你好！影响损益部分用以前年度损益调整科目调整一下
94楼
2023-09-13 20:29:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 我是小小姜 发表的提问：
销售和安装分别核算的会计处理？关于收入和成本的
1、销售和安装的收入： 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费 2、结转销售的成本： 借；主营业务成本 贷；库存商品 3、结转安装的成本： 借；主营业务成本 贷；劳务成本
95楼
2023-09-19 18:38:42
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我是小小姜：回复方亮老师 在主营业务收入中要分二级科目吗？销售收入和安装收入？
2023-09-19 18:58:35
方亮老师：回复我是小小姜需要区分的。祝您工作愉快！
2023-09-19 19:10:23
我是小小姜：回复方亮老师 如何区分呢？
2023-09-19 19:28:58
方亮老师：回复我是小小姜按照货物收入和安装收入设置明细科目即可。
2023-09-19 19:50:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孤独的保温杯 发表的提问：
本月应该红冲的票，忘记了，次月怎么处理
您好 可以下个月再红冲
96楼
2023-09-19 19:06:14
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大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 凡 发表的提问：
一般的商贸公司进销存怎么登记的，做代理记账的会计叫他们做好进销存，他们会好好记吗？如果他不登记那怎么做结转成本啊？商贸公司结转的成本是按照开票的分别结转，还是按照多种商品本期出库的金额一起结转啊
你好，商贸公司的进销存一定是要记好的，你跟老板沟通好。究竟是按开票的分别结转还是本期出库商品一起结转，你可以自己选择。
97楼
2023-09-19 19:24:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
借：主营业务成本 贷：预付账款（这样的会计科目成立吗？结转成本 的同时冲预付账款代理销售商品的
您好！你结转成本应该是要结转货物成本。你这样不对
98楼
2023-09-19 19:49:56
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 十一 发表的提问：
某零售企业现对一批商品进行削价处理,新售价低于原进价的部分应做( ) 处理。 A冲销进销差价 B .增加商品销售成本 C. 冲销存货跌价准备 D ,计提存货跌价准备
你好，D ,计提存货跌价准备
99楼
2023-09-19 20:17:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸福花开 发表的提问：
老师，我遇到一个问题，就是之前的会计在某月有员工报销采购物料的费用，当期员工未报销，会计挂账处理已入成本费用，在员工提交报销的某月会计又入了成本费用，未冲销挂账的其他应付款，导致现在其他应付款中一直挂有这笔款，那么现在这种情况我改怎么进行账务处理冲掉这笔其他应付款会比较好
你现在先冲掉多挂这个成本和费用，科目不变数字是负数
100楼
2023-09-20 19:29:40
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幸福花开：回复maize老师 我们是餐饮公司，这次其他应付款的挂账中有两家门店已闭店，红字冲销没法冲这两家店的成本费用
2023-09-20 19:45:26
幸福花开：回复maize老师 那是去年发生的，今年还能红字冲销吗
2023-09-20 20:12:42
幸福花开：回复maize老师 可不可以在这个月直接把这笔转入营业外收入
2023-09-20 20:32:14
maize老师：回复幸福花开你的在员工提交报销的某月会计又入了成本费用这个做2次费用都是去年啊
2023-09-20 20:57:06
幸福花开：回复maize老师 是的
2023-09-20 21:23:21
幸福花开：回复maize老师 都是在2018年发生的
2023-09-20 21:45:33
maize老师：回复幸福花开那你们汇算清缴没有纳税调增么，你去修改之前企业所得税汇算清缴表 用以前年度损益调整冲回之前分录，借其他应付款 贷以前年度损益调整
2023-09-20 22:15:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 迷路的流沙 发表的提问：
公司上个月开了发票已结转了成本，因为发票专用章少刻了个税号，本月开红字冲销后又开蓝字发票，请问这个成本要先冲红再记蓝字吗？还是可以不处理
你好！按规定先冲红在做蓝字
101楼
2023-09-20 19:48:29
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，19年记账错误，多记了6万多成本，19年收入只有7万多。现在20年5月才发现，是不是汇算清缴直接调增就好了，会计报表和账务处理都不用改19年的数据。直接在20年5月做一笔利润分配-未分配利润调整过来，不影响当期损益就好了呢？还有对的话，这样处理税务局应该不会来查吧？查的话我就说账记错了，正好处于会计交接期，多记了成本。不知道我的理解对不对。
你好！汇算清缴填表，今天通过以前年度损益调整科目吧帐调过来就可以。不少缴税问题不大
102楼
2023-09-20 19:58:57
全部回复
333882：回复QQ老师 因为19年亏损，不用交税，就是调整之后亏损变少了
2023-09-20 20:21:26
QQ老师：回复333882你好！那就没有什么风险了
2023-09-20 20:32:45
333882：回复QQ老师 我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，必须通过这个科目过度一下吗？
2023-09-20 20:58:29
QQ老师：回复333882你好！可以直接使用未分配利润科目
2023-09-20 21:08:57
333882：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-09-20 21:26:45
QQ老师：回复333882不客气欢迎下次提问
2023-09-20 21:54:18
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ kj_Am0m3ZnnqDhh 发表的提问：
老师，我是代理记账的会计，我手上有家人力资源公司，请问人力资源公司开票要提供哪些成本和佐证！
派遣合同和工资表就可以了
103楼
2023-09-20 20:17:59
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kj_Am0m3ZnnqDhh：回复朴老师 那工资表里面的人员是由这家人力资源公司申报个税吗？
2023-09-20 20:42:01
朴老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh是的，需要有他们申报的
2023-09-20 21:01:17
CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 轻松的御姐 发表的提问：
1)成本法转换为权益法的会计处理(分录) (2)权益法转换为成本法的会计处理(分录)
同学你好：（老师这里讲的都是个报上的处理哈） 权益法变成成本法 借：长投 贷：长投-投资成本 损益调整 其他综合收益（结转权益法下的账面价值） 银行存款（等付出新对价的公允价值） 成本法变成权益法 出售部分 借：银行存款 贷：长投（结转出售部分的账面价值） 投资收益 剩余部分（按照权益法追溯调整） 借：长投 贷：投资收益（） 留存收益 其他综合收益 等
104楼
2023-09-21 19:32:26
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 君临天下 发表的提问：
请问老师为什么有的公司就一个会计，而有的公司要分为记账会计、成本会计、管理会计这么多呢？
你好，因为公司比较大，业务繁多，一个会计忙不过来的
105楼
2023-09-21 19:37:31
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君临天下：回复王晶老师 请问这几种会计都有什么区别呢？各负责什么？
2023-09-21 19:56:20
王晶老师：回复君临天下记账会计就是专门收到发票做凭证的，成本核算公司产品的成本，管理会计就是一般是负责人了
2023-09-21 20:08:17
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