首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
冲销多记成本的会计处理
分享
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
上月多记的生产成本冲销会计分录怎么做
反分录冲销。
1楼
2023-01-08 15:49:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
商品销售折让的话，会计处理需要冲减主营业务成本吗
开了负数发票，是冲减主营业务成本。
2楼
2023-01-08 16:57:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 何丝姣 发表的提问：
以前年度多冲销预付账款和多计原材料，主营业成本，如何处理
你好，之前是怎么做的分录？
3楼
2023-01-08 17:53:34
全部回复
何丝姣：回复郭老师 借原材料，贷预付账款，并相应的结转主营业成本，未分配利润
2023-01-08 18:16:34
郭老师：回复何丝姣你是生产企业的吗？是的话，借预付贷原材料，借原材料贷生产成本，借生产成本贷库存商品，借主营业务成本负数贷库存商品。借主营业务成本负数，贷本年利润负数。
2023-01-08 18:27:07
何丝姣：回复郭老师 不是生产企业
2023-01-08 18:41:01
何丝姣：回复郭老师 是以前年度的
2023-01-08 19:00:00
郭老师：回复何丝姣税前扣除了，今年需要这么做的 抵扣今年的 借应付账款贷原材料 借主营业务成本负数贷原材料负数 借本年利润负数贷主营业务成本负数 刚才的那个最后一个写错了
2023-01-08 19:20:12
何丝姣：回复郭老师 我们不交税
2023-01-08 19:30:38
郭老师：回复何丝姣今年抵扣今年的主营业务成本，亏损还是不需要交。
2023-01-08 19:58:02
何丝姣：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-01-08 20:21:12
郭老师：回复何丝姣你不修改以前的年报是不是，不修改不用以前年度损益调整
2023-01-08 20:49:53
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户6z2rtb 发表的提问：
间合题 某股份有限公司期末存货采用成本与可变现净值 孰低法计价。假设2×13年年末存货的实际成本为 60,000元,可变现净值为57,000元;2×14年末, 该存货的预计可变现净值为53,000元;2×15年末 该存货的预计可变现净值为58,500元;2×16年 末,该存货的预计可变现净值为63,500元。假定 每年存货的实际成本不变。 要求:计算各年应提取或冲销的存货跌价准备, 并进行相应的会计处理。
您好，会计分录如下 2013年存货跌价准备=60000-57000=3000 借：资产减值损失3000 贷：存货跌价准备3000 2014年存货跌价准备 57000-53000=4000 借：资产减值损失4000 贷：存货跌价准备4000 2015年 53000-58500=5500 借：存货跌价准备5500 贷：资产减值损失5500 2016年 冲回跌价准备3000-4000-5500=1500 借：存货跌价准备1500 贷：资产减值损失1500
4楼
2023-01-08 19:03:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
请问销售退回的会计处理，已经做成本结转了，退货时冲减的成本价是销售时的成本价还是当前的成本价?
你好，购进的成本
5楼
2023-01-08 20:04:24
全部回复
昏睡的树叶：回复邹老师 平时釆用的是移动加权平均法算的成本价
2023-01-08 20:23:26
邹老师：回复昏睡的树叶那也是当时销售的时候计算的单位成本，按退回数量*销售时的加权平均成本，计算退回的成本金额
2023-01-08 20:36:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向前 发表的提问：
老师，上季度成本做错了，多计 2万，已结转交税，我先把错误凭证冲销，订正后，生产成本中多了2万的成本如何处理？
你好，这个生产成本是不是也是多了，借生产成本负数，贷原材料 负数，
6楼
2023-01-08 21:13:54
全部回复
向前：回复maize老师 老师您好，是这样的，在产品入库时计算成本，可能是输入错误，多记了2万，当时没看出来，现在才发现，生产成本出现了负数，然后就直接冲减原凭证重做，又发现生产成本里多了2万，因为牵扯到销售成本，把销售成本也冲了重新改过的，销售成本减少了，这样对不对，自己就糊涂了
2023-01-08 21:30:55
maize老师：回复向前只需要多做 冲就可以  你这个之前是不是结转到主营业务成本？这个需要同步冲掉，
2023-01-08 21:52:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
材料费入账的时候直接入到主营业务成本了，现在冲销的时候怎么处理？按原来的分录冲销，本期的成本就会增加了，这个该怎么处理？
借；原材料 贷；主营业务成本 做这个调整分录
7楼
2023-01-08 22:42:41
全部回复
囡囡～培霞：回复邹老师 老师，这个调整完后是不是就进到本期的成本里面了！
2023-01-08 23:12:34
邹老师：回复囡囡～培霞你好，是的，你以前多做了成本，这期就自然要减少成本了
2023-01-08 23:35:24
囡囡～培霞：回复邹老师 但是去年的汇算清缴我都做完了，该补交的税费都补交完了啊！
2023-01-08 23:47:35
囡囡～培霞：回复邹老师 老师，我们的暂估的机械租赁费是直接入到主营业务成本没问题吧？
2023-01-09 00:17:02
邹老师：回复囡囡～培霞如果是调整去年的，用以前年度损益调整科目代替主营业务成本
2023-01-09 00:44:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 霸气的冬日 发表的提问：
请问我上月多销售了商品，本月冲减销售，在回库存商品，会计分录如何处理？
你好！是有退货吗？
8楼
2023-01-08 23:45:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
采用记账软件记账，损益类科目冲销时只能用红冲，如果采用相反的会计分录来冲销多结转的成本对利润表和资产负债表有什么影响
你好，能取到数就没有影响
9楼
2023-01-09 00:59:09
全部回复
小妞向前跑：回复玲老师 如果能取到数是不是用相反方向冲的话借贷方的累计发生额跟红冲的发生额不一样啊
2023-01-09 01:19:49
玲老师：回复小妞向前跑写的借贷两方，那借贷的发生额就是不同的
2023-01-09 01:45:10
小妞向前跑：回复玲老师 累计发生额是不同的吧
2023-01-09 02:13:17
玲老师：回复小妞向前跑是的，填写借方和写贷方累计发生额是不同的，
2023-01-09 02:30:29
小妞向前跑：回复玲老师 那累计发生额不同影响资产负债表和利润表吗
2023-01-09 02:51:53
玲老师：回复小妞向前跑如果报表取不到数，就会影响取到数就不影响，
2023-01-09 03:08:31
小妞向前跑：回复玲老师 什么叫取到数，什么叫取不到数呢！取不到数的话对报表具体影响在哪里呢
2023-01-09 03:18:31
玲老师：回复小妞向前跑因为软件有的是默认取，比如管理费用的借方金额贷方就取不到金额
2023-01-09 03:33:59
小妞向前跑：回复玲老师 那我上个月多结转了311.42的成本，这个月用相反的会计分录冲掉多结转的311.42。借:库存商品 311.42 贷:主营业务成本 311.42。因为主营业务成本在贷方所以取不到数。那利润表没改变。可是资产负债表的本月月末未分配利润是根据利润表的净利润的数来取数的啊！那利润表没改变，但是资产负债表确改变了增加了311.42元。这是怎么回事啊
2023-01-09 03:52:36
玲老师：回复小妞向前跑你好，没有取到数就把录到借方 重出报表就好了
2023-01-09 04:08:01
小妞向前跑：回复玲老师 我想问一下红冲和用相反会计分录冲销如果不设计财务软件的话，两者差别在哪里？是不是对资产负债表和利润表没有影响。只影响科目余额表的当期发生额和累计发生的啊？
2023-01-09 04:27:34
玲老师：回复小妞向前跑资产负债表没有影响，只是记在借方就影响借方发生额记在贷方就影响贷方发生额，没有其他影响
2023-01-09 04:38:22
小妞向前跑：回复玲老师 那是不是对利润表也没有影响啊
2023-01-09 04:55:23
玲老师：回复小妞向前跑你好，是的 对利润表也没有影响
2023-01-09 05:17:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
去年的暂估成本 忘记冲回了 现在要如何处理？
你好，现在发现的时候冲销就是了
10楼
2023-01-09 02:05:15
全部回复
叮咚：回复邹老师 好的 谢谢
2023-01-09 02:31:41
邹老师：回复叮咚不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 02:50:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清脆的大雁 发表的提问：
冲销暂估成本最后商品库存没有了，暂估款还很多，怎么处理?
你好，既然是冲销暂估，那就是把之前暂估入库的分录冲销，库存商品，应付账款——暂估都会同样的金额冲销 你单位是什么原因库存商品没有了，应付账款——暂估还有余额呢？
11楼
2023-01-09 03:11:07
全部回复
清脆的大雁：回复邹老师 是这样的，以前会计做账的时候是来多少发票冲销多少暂估，再重新入库，但是成本已经结转后库存商品就少了，所以导致现在暂估款还有，我该怎么冲销，新的购进发票如何入帐？
2023-01-09 03:36:41
邹老师：回复清脆的大雁你好，你需要次月把之前暂估的全额冲销，然后根据取得的发票做购进分录
2023-01-09 04:00:46
清脆的大雁：回复邹老师 可是库存商品科目的余额已经很少了，暂估款比商品多很多，冲销商品就成负数了
2023-01-09 04:12:44
邹老师：回复清脆的大雁你好，是不是直接结转的成本也有错误？
2023-01-09 04:28:08
清脆的大雁：回复邹老师 成本没有错误，就是暂估的金额很大，不知道该如何调整
2023-01-09 04:42:13
邹老师：回复清脆的大雁你好，暂估都是次月初就冲销，冲销之后就没有余额了啊 你是不是没有全额冲销，只是部分冲销了
2023-01-09 05:04:25
清脆的大雁：回复邹老师 是的，没有全部冲销的
2023-01-09 05:16:01
邹老师：回复清脆的大雁你好，这个就是没有全部冲销造成的，你需要次月初把之前暂估全部冲销才是的，而不是部分冲销
2023-01-09 05:28:55
清脆的大雁：回复邹老师 已经跨年了，要怎么冲销呢，而且我看了，还是2017年的时候到现在的
2023-01-09 05:53:31
邹老师：回复清脆的大雁你好，把没有冲销 的暂估应付账款冲销就是了
2023-01-09 06:19:59
清脆的大雁：回复邹老师 你是说直接把新购入的商品入库，贷记暂估？
2023-01-09 06:37:16
邹老师：回复清脆的大雁你好，不是，是把之前没有冲销的应付账款——暂估冲销 借；应付账款——暂估 贷；库存商品
2023-01-09 07:05:46
清脆的大雁：回复邹老师 库存商品已经没货了，暂估还很大，这样处理不了啊
2023-01-09 07:31:58
邹老师：回复清脆的大雁你好，那说明你之前也多结转了成本，需要把多结转的成本冲销才是的
2023-01-09 07:52:10
清脆的大雁：回复邹老师 这样的话利润就上去了
2023-01-09 08:14:49
邹老师：回复清脆的大雁你好，你之前多结转的成本，导致利润降低，现在冲销成本，利润增加，这样才可以把利润调整到正确的金额的
2023-01-09 08:44:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 外向的小蝴蝶 发表的提问：
以前年度的销售 费用冲销的会计处理
你好，之前分录是怎么做的？
12楼
2023-01-09 04:30:56
全部回复
外向的小蝴蝶：回复郭老师 之前是直接做的借：销售费用 贷：银行存款，现在因为对方没有完成合同上的要求，退回了一部分款项
2023-01-09 05:02:28
郭老师：回复外向的小蝴蝶借银行存款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-09 05:26:22
外向的小蝴蝶：回复郭老师 不用冲销销售费用了是吗，或者也可以从其他应收款里面过一下吧
2023-01-09 05:56:02
郭老师：回复外向的小蝴蝶直接退钱了是吗。 不用销售费用
2023-01-09 06:15:59
外向的小蝴蝶：回复郭老师 是的，假如我们之前支付的是3000元，现在退了我们3000元，是否可以这样做：借:其他应收款 3000 贷：以前年度损益调整 3000 借：以前年度损益调整 3000 贷：利润分配-未分配利润 3000 借：银行存款 3000 贷：其他应收款 3000
2023-01-09 06:32:32
郭老师：回复外向的小蝴蝶你好，可以的，
2023-01-09 07:01:49
外向的小蝴蝶：回复郭老师 好的，谢谢啦
2023-01-09 07:14:09
郭老师：回复外向的小蝴蝶不用客气的。
2023-01-09 07:31:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木乔 发表的提问：
工程上 废旧物资处理冲成本 会计分录 该怎么写
你好 卖废品记其他业务收入
13楼
2023-01-09 05:29:30
全部回复
木乔：回复玲老师 借：银行存款 贷：其他业务收入 这样吗
2023-01-09 05:56:41
玲老师：回复木乔借银行存款贷，其他业务收入应交税费
2023-01-09 06:10:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 林空饮溪 发表的提问：
老师，冲销多记的进项税这样做会计分录
您好 请问您的会计分录在哪里
14楼
2023-01-09 06:53:10
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 勤恳的香烟 发表的提问：
暂估入库结转成本后再红冲的会计处理？具体怎么做呢？
在下个月初按结转凭证做红数就可以，等发票到后在按实际金额入库
15楼
2023-01-09 07:47:48
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料