首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
关于增值税会计处理规定
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李欣宇 发表的提问：
老师，申报增值税金额小于核定征收率计算的增值税金额，超过申报额部分的会计处理
你好，你是小规模，季度报税，超过九万吗
31楼
2023-08-09 21:24:05
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 俏皮的果汁 发表的提问：
我们是私募基金管理人，关于收到管理费收入，业绩报酬，增值税怎样处理会计分录
你好同学 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销）
32楼
2023-08-09 21:34:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
33楼
2023-08-09 21:41:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无辜的西牛 发表的提问：
请问对于增值税普通发票丢失发票联的处理，总局是否有统一的处理规定？如果有，是怎么规定的？
销售方是向税局报告 登报挂失 采购方丢的 销售方给采购方完税证明和加盖公章的发票复印件 采购方用复印做账
34楼
2023-08-10 21:14:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 墨 发表的提问：
请教关于有赞商城二级分销会计处理规范和电商会计
二级分销的话你给分销的提成要计入销售费用
35楼
2023-08-10 21:30:25
全部回复
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 山妹子 发表的提问：
固定资产实际折旧年限小于税法规定年限，所得税汇算清缴调增，会计核算上怎么处理？
你好 会计核算上不用处理 因为你的所得税汇算调增属于调表不调账 你的调增就是针对你会计年限不符合税法年限，才去调增的。
36楼
2023-08-10 21:38:59
全部回复
山妹子：回复雯雯老师 那等会计上提完折扣，税法上未提完，调增的部分以后年度能调减吗
2023-08-10 22:04:50
山妹子：回复雯雯老师 会计上提完折旧，税法上未提完，调增的部分以后年底能调减吗？
2023-08-10 22:26:18
雯雯老师：回复山妹子你好  可以  因为这属于暂时性差异  相当于现在你们会计年限少  税法多  所以多记费用 调增  等会计计提完  税法还有年限  可以调减。
2023-08-10 22:37:40
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
37楼
2023-08-16 20:28:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 呆呆up 发表的提问：
可不可以请老师给写一下相关的会计分录，对于改造固定资产时领用材料的消费税增值税账务处理有点懵
你好，同学。 借 在建工程 230 贷 库存商品 200 应交税费 消费税 300*10%
38楼
2023-08-16 20:56:23
全部回复
呆呆up：回复陈诗晗老师 老师这题如果是问改良后固定资产的价值应该是多少呢
2023-08-16 21:32:09
陈诗晗老师：回复呆呆up你这个题目 计算不了改良前的账面价值，所以计算不出你的延伸问题。
2023-08-16 21:50:12
呆呆up：回复陈诗晗老师 给的1600万不是设备原来的账面价值吗
2023-08-16 22:05:25
陈诗晗老师：回复呆呆up1600%2B230%2B100 你计算一下，1600不是账面价值，是原值，你要按账面价值处理就是上面的式子
2023-08-16 22:22:40
王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ L. 发表的提问：
关于小规模不超过30万免增值税 ，免交增值税直接计入营业外收入吗?我觉得不太合理啊 会增加收入
是的 免交增值税直接计入营业外收入 这是国家规定
39楼
2023-08-16 21:05:51
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 迅速的柠檬 发表的提问：
您好，求：关于月末增值税进、销项税金结转及涉及的科目及会计分录，还有后续产生的增值税的业务处理会计分录，谢谢～
购进货物时，借：应交税费-应交增值税（进项税额）。 销售货物时，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。 月末未交税费转出， 借：应交税费-应交增值税（未交转出） 贷：应交税费-未交增值税
40楼
2023-08-16 21:18:04
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人公司增值税怎么会计处理
您好，确认收入的时候，借应收账款贷主营业务收入应交税费--应交税费，假如月收入不超过三万，减免增值税，借应交税费--应交增值税贷营业外收入，不符合减免条件的，正常缴纳的时候，借应交税费--应交增值税贷银行存款
41楼
2023-08-16 21:29:59
全部回复
峥嵘岁月：回复文老师 咨询服务类给对方开了专票后给其他小工作室钱，对方代开了专票，可以全额做成本吗
2023-08-16 22:00:44
文老师：回复峥嵘岁月你是小规模，收到的专票，全额入账
2023-08-16 22:21:33
峥嵘岁月：回复文老师 那是可以全额作为成本的对吗
2023-08-16 22:49:27
峥嵘岁月：回复文老师 谢谢老师
2023-08-16 23:04:52
文老师：回复峥嵘岁月是的，小规模纳税人不可以抵扣的，全额进成本费用，
2023-08-16 23:33:22
文老师：回复峥嵘岁月不客气，这个是我们的职责所在
2023-08-17 00:01:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陶醉的帆布鞋 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不足10万元，免征增值税，免征的增值税及附加税如何会计处理，有相关文件吗
你好！这个没有明确规定了。
42楼
2023-08-17 20:10:55
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Smile  发表的提问：
小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到增值税制度规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。这句话什么意思？不理解，老师能否做个账务处理把会计分录写出来看一下？
你好， 销售商品时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 免税时 借：应交税费——应增 贷：营业外收入
43楼
2023-08-17 20:35:51
全部回复
Smile ：回复立红老师 小微企业指的是小规模纳税人吗
2023-08-17 21:02:22
立红老师：回复Smile 你好，不是的，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2023-08-17 21:30:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2333333 发表的提问：
关于财税2018 54号文件的规定，18年购入价值不超过500万的固定资产在账务处理上还需计提折旧吗？
你好！不需要再折旧，但是建议还是折旧
44楼
2023-08-17 21:04:43
全部回复
2333333：回复宋生老师 如果计提折旧，在做18年所得税汇算清缴的时候，这部分费用需不需要调整？
2023-08-17 21:21:57
宋生老师：回复2333333您好！可以不用进行调整
2023-08-17 21:40:50
2333333：回复宋生老师 还有一个问题 不发生关联业务，关联企业年度申报表是否可以不申报？
2023-08-17 22:07:30
宋生老师：回复2333333您好！这个看地方，有的地方是要0申报，有的是不申报。
2023-08-17 22:35:06
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 魔幻的小馒头 发表的提问：
小规模纳税人差额计税会计增值税该如何处理
你好同学 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 同学这就是分录的情况。
45楼
2023-08-17 21:26:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料