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关于增值税会计处理规定
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 得失之间 发表的提问：
小规模纳税人开具增值税专用发票私缴纳增值税的会计处理，
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
61楼
2023-08-21 21:01:15
全部回复
得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦
2023-08-21 21:26:20
紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
2023-08-21 21:40:05
得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢
2023-08-21 21:51:57
紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的
2023-08-21 22:17:38
得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-08-21 22:30:29
紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-21 22:58:25
得失之间：回复紫藤老师 哪里
2023-08-21 23:15:56
紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价
2023-08-21 23:29:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
62楼
2023-08-21 21:09:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 1224202113 发表的提问：
请问 小规模按季收入小于9万免的增值税如何做会计处理，是计入营业外收入吗
你好，是的 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
63楼
2023-08-21 21:17:59
全部回复
1224202113：回复邹老师 好的，谢谢，这个营业外收入，所得税汇算清缴不需要调整吧
2023-08-21 21:37:13
邹老师：回复1224202113你好，不需要，因为都已经计入营业外收入了
2023-08-21 21:59:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 文艺的美女 发表的提问：
有关于财税2019年13号文对应的会计账务处理吗？尤其是涉及到增值税、所得税的会计分录及结转时点。
免征的增值税转营业外收入，所得税按照减免后的金额计提
64楼
2023-08-22 20:05:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
65楼
2023-08-22 20:23:52
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-08-22 20:53:50
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-08-22 21:18:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ K14608609463122 发表的提问：
老师，月末进项税额大于销项税额怎么做会计处理？没有应交增值税—未交增值税，与它相关的附加税还申报吗？
你好 月末可以不做结转的。 你增值税不缴纳 你附加税也不缴纳 但是需要据实申报的
66楼
2023-08-22 20:48:12
全部回复
K14608609463122：回复meizi老师 附加税不缴纳，也不做会计处理是吗？
2023-08-22 21:10:07
meizi老师：回复K14608609463122不缴纳不做分录的但是你要申报
2023-08-22 21:22:08
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
67楼
2023-08-22 21:17:58
全部回复
妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2023-08-22 22:01:49
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-08-22 22:24:41
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-08-22 22:37:35
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-08-22 22:49:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 淡然 发表的提问：
非税务政策规定给予免租金的增值税一般按视同销售处理，会计分录怎么写？
你好，借：销售费用等 贷：主营业务收入 应交税费，就是当你收一样做，只是不做银行存款
68楼
2023-08-23 19:54:21
全部回复
淡然：回复小云老师 之前做的往来现在怎么衔接
2023-08-23 20:34:18
小云老师：回复淡然什么往来怎么衔接？
2023-08-23 20:58:22
淡然：回复小云老师 租金一直做的往来款，现在免租金该如何做分录？
2023-08-23 21:22:24
小云老师：回复淡然把上面分录的贷方换成应收就行了
2023-08-23 21:33:45
淡然：回复小云老师 没懂，之前做的，借银行存款，贷其他应付款，应交税费，现在免租金如何做分录？
2023-08-23 21:55:41
小云老师：回复淡然？？看不懂，你收别人的房租怎么做其他应付款？
2023-08-23 22:25:25
淡然：回复小云老师 代收
2023-08-23 22:44:45
小云老师：回复淡然既然是代收为什么又要确认应交税费？如果只是代收视同销售就和你没关系
2023-08-23 22:55:01
淡然：回复小云老师 代收也要代交税呀
2023-08-23 23:19:26
小云老师：回复淡然不需要，代收为什么要交税
2023-08-23 23:48:50
淡然：回复小云老师 因为收到的租金除了税费剩余的转回对方
2023-08-23 23:59:21
小云老师：回复淡然开发票是谁开？转回给对方？这个对方是说租客吗
2023-08-24 00:16:20
淡然：回复小云老师 不开票，开收据，我方代管资产，对方资产方
2023-08-24 00:37:00
小云老师：回复淡然代管和出租是两回事，代管收的是管理费，出租收的是租金
2023-08-24 01:00:24
淡然：回复小云老师 老师你分析的很对，但我目前就这情况
2023-08-24 01:20:17
淡然：回复小云老师 钟对之前做的，借银行存款，贷其他应付款，应交税费，现在免租金如何做分录？
2023-08-24 01:42:25
小云老师：回复淡然借:其他应付款 贷:银行存款
2023-08-24 02:07:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 学堂用户_ph212332 发表的提问：
技术转让收入，开了免增值税发票，之前发生的所有相关费用的进项已抵扣，增值税的会计处理？所得税会计处理？
同学你好 这个需要转出的 所得税的话还可以少交 因为进项转出了 有了更多的成本费用
69楼
2023-08-23 20:06:19
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问小规模纳税人季度没有达到30万，每月和季度关于增值税的处理，谢谢！
每月正常核算收入和增值税，到季度末如果是计算为免征增值税的情况，再做 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
70楼
2023-08-23 20:35:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
买一赠一的会计处理及税法规定
企业所得税与增值税的处理有所不同
71楼
2023-08-23 20:58:05
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
图片里表格，一样的两句“涉及增值税，所得税和盈余公积的，还应按相关规定处理”，在固定资产盘盈，盘亏两种情况下，会计分录怎么写？
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录
72楼
2023-08-23 21:14:59
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学堂用户rm5z7u：回复小云老师 盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 这两种，哪个是批准前，哪个是批准后？
2023-08-23 22:10:33
小云老师：回复学堂用户rm5z7u这个和批准前后没关系，盘盈才会做这个，不分前后
2023-08-23 22:27:49
学堂用户rm5z7u：回复小云老师 那么盘盈为什么两个借方贷方，分别是什么意思？
2023-08-23 22:46:39
小云老师：回复学堂用户rm5z7u盘盈要多交所得税，然后把以前年度损益调整转入利润分配
2023-08-23 23:16:24
学堂用户rm5z7u：回复小云老师 没有明白，可以白话文解释或者举例说明吗？
2023-08-23 23:28:00
学堂用户rm5z7u：回复小云老师 在？
2023-08-23 23:50:35
学堂用户rm5z7u：回复小云老师 意思是，无论批准前，批准后，两个借方贷方都可以选择其中一个借方贷方做批准前或者批准后的会计分录，是吗？
2023-08-24 00:02:11
学堂用户rm5z7u：回复小云老师 在？
2023-08-24 00:29:29
小云老师：回复学堂用户rm5z7u我没太明白你不懂的地方，因为前面分录我也写给你了，而且有说明了盘盈不分批准前后
2023-08-24 00:54:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 云是否听过你的诉说 发表的提问：
企业拿到海关进口增值税专用交款书会计处理方式是什么
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
73楼
2023-09-05 19:45:00
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云是否听过你的诉说：回复邹老师 原材料成本是4435.73吗？
2023-09-05 20:20:27
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，4435.73是进项税额的金额 原材料=8893%2B25228
2023-09-05 20:35:15
云是否听过你的诉说：回复邹老师 好的，这个可以做销项抵扣吗？
2023-09-05 21:04:40
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，这个可以计入进项税额，抵扣销项税额的
2023-09-05 21:34:03
云是否听过你的诉说：回复邹老师 谢谢老师，
2023-09-05 21:48:58
云是否听过你的诉说：回复邹老师 是不是相当于正常采购
2023-09-05 22:12:26
云是否听过你的诉说：回复邹老师 只是加了关税而已
2023-09-05 22:35:51
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，是的，相当于正常采购，只是加了关税而已
2023-09-05 22:52:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ ? 发表的提问：
有关于应交税费的会计处理
你好会计分录一会发给你
74楼
2023-09-05 20:02:06
全部回复
暖暖老师：回复?1借管理费用1.2 贷应付职工薪酬1.2
2023-09-05 20:46:50
暖暖老师：回复?2借长期待摊费用3 贷应付职工薪酬3
2023-09-05 21:09:58
暖暖老师：回复?3借管理费用2 贷应付职工薪酬2
2023-09-05 21:35:35
暖暖老师：回复?4借管理费用84.75 贷应付职工薪酬84.75
2023-09-05 21:51:16
暖暖老师：回复?借应付职工薪酬84.75 贷主营业务收入75 应交税费应交增值税销项税额9.75
2023-09-05 22:08:49
暖暖老师：回复?借主营业务成本60 贷库存商品60
2023-09-05 22:33:50
暖暖老师：回复?5借生产成本105 制造费用15 管理费用20 销售费用10 贷应付职工薪酬150
2023-09-05 22:50:03
暖暖老师：回复?6借其他应付款5 贷银行存款5
2023-09-05 23:14:35
暖暖老师：回复?7借应交税费代扣代缴个税0.8 贷银行存款0.8
2023-09-05 23:30:15
暖暖老师：回复?8借管理费用0.1 贷库存现金0.1
2023-09-05 23:59:52
暖暖老师：回复?10借其他应收款0.8 贷应付职工薪酬0.8
2023-09-06 00:14:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于期货会计处理
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
75楼
2023-09-05 20:21:20
全部回复
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