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关于增值税会计处理规定
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 甜美的巨人 发表的提问：
当月增值税进项大于销项的会计处理
你好！这个不需要单独处理了。
46楼
2023-08-18 20:36:38
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
一个片关于出租固定资产的 会计处理账务
你好，你是出租什么固定资产呢。
47楼
2023-08-18 20:49:29
全部回复
奔奔：回复月月老师 租给别个复印机、打印机之类的
2023-08-18 21:13:07
月月老师：回复奔奔你好，你收租金要开发票的。
2023-08-18 21:24:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娟 发表的提问：
小规模纳税人，处置固定资产（不动产）的会计分录，假设：固定资产原值100万元，累计折旧20万元，现在处置收到90万元，会计处理：借：累计折旧 20 固定资产清理 80 贷：固定资产 100处置缴纳增值税：90万元/（1+5%）*5%=42857.14元借：银行存款 90 万元 贷：固定资产清理 857142.86元 应交税费--增值税 42857.14元 请问，这样处理对吗？
你好！ 对的。
48楼
2023-08-18 21:07:14
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娟：回复蒋飞老师 处置损益 怎么处理
2023-08-18 21:40:44
蒋飞老师：回复娟固定资产清理科目借方余额=200000-857142.86
2023-08-18 21:56:23
蒋飞老师：回复娟贷方余额857142.86-800000=57142.86
2023-08-18 22:22:54
蒋飞老师：回复娟借：固定资产清理57142.86 贷：资产处置收益57142.86
2023-08-18 22:34:19
娟：回复蒋飞老师 要是损失怎么处理
2023-08-18 22:54:00
蒋飞老师：回复娟你好！ 损失记入营业外支出
2023-08-18 23:13:09
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丸子 发表的提问：
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税
49楼
2023-08-18 21:13:28
全部回复
丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2023-08-18 21:32:03
小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确
2023-08-18 21:57:51
丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2023-08-18 22:22:50
小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物
2023-08-18 22:46:17
丸子：回复小林老师 未开具发票那？
2023-08-18 23:04:47
小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票
2023-08-18 23:15:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
这个增值税的二级科目该选什么？关于小规模纳税人税务局代开的增值税专票的账务处理
你好，小规模纳税人应交增值税的二级科目可以设置一个简易征收子目的。
50楼
2023-08-18 21:23:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 会计 发表的提问：
关于增值税进项税加计扣除10%如何做账务处理呢
借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费
51楼
2023-08-19 20:37:24
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于增值税专票跨月的处理问题
购货方为增值税一般纳税人，增值税发票已跨月，希望退回，请教会计处理 1、购货方收增值税专票后，没有认证，也没有做账，会不会使购货方产生税务违规？如有，会受到什么处罚？ 2、销货方对方开具红字专票冲销后，购货方是否需要做一些处理？如有，做什么处理？ 3、跨月后销货方的企业名称和税号都发生了变化，购货方原名称和税号开具的增值税票是否可以开具红票，是以原有名称开还是以现有名称开？ 谢谢各位大神~！
52楼
2023-08-19 20:54:48
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林老师：回复爱笑的流沙1、不会，认证期为180天 2、要做帐务冲销 3、不可以开具红票
2023-08-19 21:08:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
增值税规定的视同销售的业务，在会计处理中是否都需要确认收入呢？
你好，不一定的
53楼
2023-08-19 21:08:55
全部回复
木木夕：回复邹老师 老师，同一机构的异地货物调拨，不确认收入要交增值税，但是不确认收入的话怎么实现开发票呢？开票不是就相当于确认了收入吗？这个在实务中账务怎么处理呢？
2023-08-19 21:38:21
邹老师：回复木木夕你好，会计上做备查登记，不做收入确认的
2023-08-19 21:57:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 璇 发表的提问：
小规模纳税人定额征收的增值税，大于企业应该交的增值税，怎么进行账务处理呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 根据实际收入做这个分录就是了
54楼
2023-08-19 21:18:21
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璇：回复邹老师 交定额税的时候呢
2023-08-19 21:35:18
璇：回复邹老师 主要是计算的税比交的税少
2023-08-19 21:58:26
璇：回复邹老师 就在应交税费挂着么
2023-08-19 22:20:07
璇：回复邹老师 我说清楚了么？
2023-08-19 22:36:29
邹老师：回复璇你好，缴税的时候 借；应交税费 贷银行存款 计算是税少，你需要补做收入，税款确认的
2023-08-19 22:55:03
璇：回复邹老师 补做收入？？？
2023-08-19 23:11:18
璇：回复邹老师 没有那么多收入
2023-08-19 23:38:17
邹老师：回复璇你好，是的，否则这个税款就会小于税局给你定的税额标准的
2023-08-20 00:05:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 锦濡 发表的提问：
一般纳税人购进固定资产用于集体福利，增值税如何处理？会计账怎么做？
你好，增值税不得抵扣 借；固定资产 贷；银行存款等科目
55楼
2023-08-19 21:23:59
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锦濡：回复邹老师 请问老师，如统一购买两辆汽车，取得增值税专用发票，其中一辆用于集体福利，那如何进行增值税处理？
2023-08-19 21:39:26
邹老师：回复锦濡借；固定资产 贷；银行存款等科目 另外一辆可以抵扣的税额就计入进项税额核算
2023-08-19 22:02:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
56楼
2023-08-20 20:19:23
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于增值税劳务发票的账务处理
您好！这种小额的维修费直接就计入管理费用或制造费用就可以了，然后计提增值税进项，可以抵扣。即 借：管理费用等应交税费——应交增值税——进项税额。
57楼
2023-08-20 20:27:38
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
关于增值税专用发票备注栏的规定有吗
你好！ 可以百度一下
58楼
2023-08-20 20:50:07
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
固定资产抵债的会计处理和税务处理？按固定资产的净值转也要交增值税不？
你好！ 需要交增值税的
59楼
2023-08-20 21:12:48
全部回复
超超：回复蒋飞老师 那抵债一方可以给债券人开zhuan  piao 专票么？债权人要抵消进xiang。
2023-08-20 21:28:20
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开专票的
2023-08-20 21:41:24
超超：回复蒋飞老师 公司的营业范围没有固定资产mai mai买卖也能开么？
2023-08-20 21:55:59
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开票的
2023-08-20 22:14:29
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
请问老师，我公司为使用小企业会计准则的一般纳税人，以下关于增值税的会计处理正确吗？谢谢
1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款 一般纳税人按以上分录做增值税
60楼
2023-08-20 21:30:00
全部回复
把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，感谢老师 那老师，增值税进项加计抵减的分录，我按照加计抵减金额计入营业外收入，然后实际抵减时，贷：应交――应交（减免税额） 不足的用银行存款支付 这样做对吗？
2023-08-20 22:10:18
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 抵减的 计入营业外收入
2023-08-20 22:37:34
把梦想变成现实：回复瑜老师 老师，实际递减时 借：应交――未交 贷：应交――应交（减免税款） 银行存款 这样做是正确的是吧？谢谢老师
2023-08-20 22:48:08
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 分录是正确的
2023-08-20 23:03:01
把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，谢谢老师耐心解答疑问，
2023-08-20 23:30:08
瑜老师：回复把梦想变成现实不客气，祝同学学习愉快 记得好评哦
2023-08-20 23:46:18
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