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关于增值税会计处理规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李同学 发表的提问：
海关增值税做账的时候税单没有到应该怎样做会计处理
你好，税单没有到是没有取得发票？
106楼
2023-09-21 19:38:00
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李同学：回复邹老师 是的
2023-09-21 20:01:22
邹老师：回复李同学你好，你可以做暂估入库处理 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
2023-09-21 20:15:58
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 李同学 发表的提问：
海关增值税做账的时候税单没有到应该怎样做会计处理
你是指海关增值税缴款书在做账时未取得，是吗？ 如果是这样，做账时进项先不记录，待取得海关缴款书时再计入进项税额。
107楼
2023-09-21 19:43:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师我想请问你小规模月收入三万以下的免征增值税的会计处理方式
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
108楼
2023-09-21 20:08:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 范燕婷 发表的提问：
属于三月份的一部分增值税，在六月补缴纳，会计处理应该怎么处理
你好 那你3月做收入了吗
109楼
2023-09-21 20:20:59
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范燕婷：回复meizi老师 做了
2023-09-21 20:38:41
meizi老师：回复范燕婷你好 那你直接做 借应交税费-应交增值税贷银行存款
2023-09-21 20:52:52
范燕婷：回复meizi老师 不是哦，这一点是当时没做收入的哦，因为税率变了，有客户要求因为是三月发生的业务，要让我开的原来税率的发票，从而补交的增值税
2023-09-21 21:07:28
meizi老师：回复范燕婷你好 那你之前的税费 是按原税率来报的吗？
2023-09-21 21:29:14
范燕婷：回复meizi老师 对呀，按原来税率报
2023-09-21 21:44:32
meizi老师：回复范燕婷你好 那你既然都按原税率报了 就是按原税率缴纳的增值税。 你现在就是补做缴纳分录就行了
2023-09-21 21:59:18
范燕婷：回复meizi老师 补计提
2023-09-21 22:09:42
范燕婷：回复meizi老师 还是怎样比较好
2023-09-21 22:20:10
meizi老师：回复范燕婷你好 那你之前做账是不是就是没按原税率来做收入和缴纳增值税的 ；所以才会造成少缴纳。正常你既然是按原税率开的发票 就应该按原税率缴纳了增值税。 怎么会存在现在补缴纳
2023-09-21 22:48:53
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于新华书店增值税返还款的账务处理
返还时做分录：借：应缴税费---应缴增值税---未交增值税,贷:其他应付款---网点建设费，这个网点建设费属于政府补助还是专项应付款？发生费用性支出和购买固定资产（如电脑）时怎样做会计分录？免增值税的文件电脑上可查《财政部、国家税务总局关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》，文件中规定免征的增值税可专项用于网点建设、设备更新、信息技术等,急求指导！
110楼
2023-10-09 19:04:51
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李老师2：回复jossonli我不会
2023-10-09 19:37:15
李老师2：回复jossonli收到的增值税返回，一般是：借：银行存款，贷：营业外收入，您写的账务我不大明白。
2023-10-09 20:02:43
李老师2：回复jossonli这个有点烦呢，再次请你帮忙!是否可以查到有关资料呢？唉！
2023-10-09 20:25:55
李老师2：回复jossonli这个有点烦呢，再次请你帮忙!是否可以查到有关资料呢？唉！
2023-10-09 20:53:43
李老师2：回复jossonli一：购置固定资产时做“借：固定资产 ，贷：银行存款”，同时“借：其他应付款，贷：资本公积”。二：用于信息技术软件支出时“借：其他应付款，贷：银行存款”
2023-10-09 21:14:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
111楼
2023-10-09 19:13:10
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晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2023-10-09 19:35:39
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2023-10-09 19:56:23
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2023-10-09 20:20:33
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2023-10-09 20:31:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 耍酷的野狼 发表的提问：
计算关税，并作出相应的会计处理
你这里关税200万×10%，离岸价格×税率 借，主营业务成本200万➕20万 销售费用1万 贷，库存商品200万 银行存款21万
112楼
2023-10-09 19:30:47
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 菲 发表的提问：
小规模纳税人.增值税核定征收.就是开票收入不够3万.按3万补缴.多补缴的增值税怎么做账务处理.会计分录是?
你好！ 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
113楼
2023-10-09 19:47:59
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蒋飞老师：回复菲借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-10-09 20:15:32
菲：回复蒋飞老师 冲减主营业务收入?
2023-10-09 20:32:50
蒋飞老师：回复菲你好！ 对的。
2023-10-09 20:57:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模月不超3万季不超9万 增值税的会计账务处理增值税最后记到营业外收入了 那么还要提相关的地税附加税吗
一、确认收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：应交税费——应交增值税 贷：主营业务收入 二、计提税费时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 三、减免税时 借：应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
114楼
2023-10-10 19:18:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
115楼
2023-10-10 19:29:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
对于已做账收到银行增值税主用发票的会计处理
你好！你这个我没读明白。 是收到了钱，然后收到发票？
116楼
2023-10-10 19:44:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 亲情树 发表的提问：
新应聘一家废旧钢材回收企业的会计，我想问一下关于废旧钢材回收会计处理核算时应该注意什么，还有一点增值税先征后退如何账务处理
同学增值税先征后退，这块你要借：银行存款 贷：营业外收入这部分是算成营业外收入的。 回收的会计账务就是当成是一个商业公司处理就好了同学，这个不难的。
117楼
2023-10-11 18:49:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
关于小规模建安的账务处理及报税、如何计算？
小规模纳税企业按3%的税率处理收入凭证，按现金流水账处理现金的收入、支出凭证；按银行存款的流水账处理银行存款的收入、支出凭证。做一些转账凭证（计提折旧、工资、税金及费用，还有费用摊销凭证），进行处理完毕后结转损益 报税：每月收入小于3万元，免增值税，免教育费附加、免地方教育费附加；每月收入小于10万元，免教育费附加、免地方教育费附加。
118楼
2023-10-11 19:02:29
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过客 发表的提问：
老师，我看见会计问答有老师回复的关于固定资产清理的问题，说清理收入免征增值税，我现在清理固定资产，有现金收入，但没开票，要算增值税吗？
你好 你是说个人出售时免税吗？
119楼
2023-10-11 19:32:03
全部回复
过客：回复佟老师 公司清理固定资产，折价卖给了私人
2023-10-11 20:02:13
佟老师：回复过客那没有免税的优惠
2023-10-11 20:23:19
过客：回复佟老师 老师，是不是没开票的收入也要报无票收入，交增值税
2023-10-11 20:53:12
佟老师：回复过客是的，您的理解完全正确
2023-10-11 21:21:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么做会计处理呢
您好，全额记入成本费用。
120楼
2023-10-11 19:44:59
全部回复
超妹：回复王雁鸣老师 我们是钢琴培训机构 比如收到一张专票是电力公司开的 价税合计500 借管理费用-电费 500 贷 库存现金 500这样对吗
2023-10-11 19:56:34
王雁鸣老师：回复超妹您好，对的。
2023-10-11 20:17:25
超妹：回复王雁鸣老师 收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用吗
2023-10-11 20:43:34
超妹：回复王雁鸣老师 我们公司是刚建立的钢琴培训机构 在没有收入之前产生的所有管理费用都借开办费这个明细科目吗
2023-10-11 21:02:26
超妹：回复王雁鸣老师 老师 顺便在一个问题 我们这个行业涉及的有哪些税收呢
2023-10-11 21:17:02
王雁鸣老师：回复超妹您好，收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用。是的。
2023-10-11 21:39:18
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