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关于增值税会计处理规定
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ liu 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理是如何的
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
76楼
2023-09-05 20:50:59
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liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？
2023-09-05 21:20:43
3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！
2023-09-05 21:48:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 叶子 发表的提问：
你好，老师，勾选平台提示：本月，您取得了 1 张增值税红字发票， 有 1 张增值税发票被冲红。 请您按照有关规定办理后续业务。请问按相关规定办理后续业务是要怎么处理呢？
拿到红字发票以后，再做账务处理。
77楼
2023-09-06 20:04:19
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叶子：回复东老师 当时拿到发票时，因为看到金额开错了，已经退回给供应商重开了，当时没做账，还需要怎么做账呢？
2023-09-06 20:16:48
东老师：回复叶子让对方给你们开重新的发票。
2023-09-06 20:31:11
叶子：回复东老师 你好，老师，请问如果开的这个发票是电子普通发票，需要在勾选平台操作吗？
2023-09-06 20:42:15
东老师：回复叶子你们是不需要有什么操作
2023-09-06 21:08:31
叶子：回复东老师 单位是一般纳税人，普票都做了费用，没有把税额做进项税额，那对方开过来的红字发票，直接做账务处理，冲销对应的费用，这样有问题吗？
2023-09-06 21:37:35
东老师：回复叶子你这么操作是没有问题的。
2023-09-06 22:01:02
叶子：回复东老师 好的，谢谢，老师
2023-09-06 22:30:42
东老师：回复叶子不客气，帮忙给个五星好评。
2023-09-06 22:44:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 忍别离 发表的提问：
小规模纳税人去年从关联方公司购入固定资产，现在要清理这批固定资产，所有款项误打入原关联方公司账户且收款小于资产的净值，请问要如何处理，会计分录要怎么写？
你好 固定资产转为清理 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 误打入原关联方公司账户 借；其他应收款 贷；固定资产清理 应交税费 清理损失 借；营业外支出 贷；固定资产清理
78楼
2023-09-06 20:24:38
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忍别离：回复邹老师 请问这里的应交税费是如何计算的
2023-09-06 20:55:43
邹老师：回复忍别离你好，按3%的征收率减按2%征收，比如你处置价款10300，增值税就是 10300/1.03*2%
2023-09-06 21:19:19
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 精明的苗条 发表的提问：
关于非专利技术转让的会计处理和税务处理
您好，非专利技术转让 分录 借：银行存款 贷：其他业务收入-非专利技术转让 借：其他业务成本 贷：无形资产 累计摊销
79楼
2023-09-06 20:48:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 腼腆的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业在处理固定资产时缴纳的土地增值税税怎么做会计处理
借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
80楼
2023-09-07 20:02:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 森林 发表的提问：
关于本期增值税销项减去本期增值税进项减去上学留抵进项减去本月加计后是负数，需要进行会计分录的处理不？
同学你好 这个不用做分录
81楼
2023-09-07 20:31:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 如果疯 发表的提问：
关于增值税发票开具的规定在哪个文件？
您好！《增值税发票管理制度》
82楼
2023-09-07 20:43:13
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
83楼
2023-09-07 20:50:58
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奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2023-09-07 21:04:43
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2023-09-07 21:33:00
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2023-09-07 21:46:31
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2023-09-07 22:14:49
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2023-09-07 22:43:05
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2023-09-07 23:07:58
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2023-09-07 23:23:44
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2023-09-07 23:46:37
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 风聆 发表的提问：
人力资源差额征税（小规模）增值税的会计处理方式
按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
84楼
2023-09-11 19:53:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
对于全资子公司清算后收回资产的会计处理，收回后的固定资产评估增值这么处理
借：固定资产贷：资本公积
85楼
2023-09-11 20:10:11
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
晶晶: 资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？
增值部分计入投资收益
86楼
2023-09-11 20:38:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模季度销售额不超9万不缴纳增值税，增值税如何做会计处理
借：应交税费贷：营业外收入
87楼
2023-09-12 19:55:35
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冬冬：回复袁老师 请问下之前做账做错了，本应该借：应收账款46350，贷：主营业务收入45000，应交税费-应交增值税1350，做了借：应收账款45000，贷：主营业务收入45000，去年的报表这样报了，现在应该咋办？
2023-09-12 20:15:07
袁老师：回复冬冬没事的，下月改过来吧 借：主营业务收入贷：营业外收入即可
2023-09-12 20:42:43
冬冬：回复袁老师 谢谢老师！2016年12月的报表，跨年了没事吗？
2023-09-12 20:54:46
袁老师：回复冬冬跨年了，不用管他了
2023-09-12 21:16:46
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
房产报废，问下相关的会计实务处理，和关于房产税的处理
你好同学同，哪一块呢？
88楼
2023-09-12 20:04:15
全部回复
念谁伴秋天：回复何江何老师 企业自有房产报废
2023-09-12 20:23:10
何江何老师：回复念谁伴秋天这块你们自己直接报废就可以了，房子都没有了，不交房产税了同学，但是要去税务办一下手续。
2023-09-12 20:45:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 粗心的小甜瓜 发表的提问：
您企业未按规定向税务机关报备财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软
你好!你要先备案这些才可以
89楼
2023-09-12 20:16:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人按季申报纳税,关于增值税方面的会计分录怎么做?
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
90楼
2023-09-12 20:29:01
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