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冲减暂估入库的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ NING 发表的提问：
暂估入库成本的分录。下月冲减的分录是？
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
1楼
2023-01-08 18:57:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 景 发表的提问：
做暂估入库分录，借：库存商品，贷应付账款-暂估：然后借：发出商品，贷库存商品，下个月收到发票的时候冲减暂估入库这个分录，发出商品这个分录不需要冲减吗？
你好，如果发出商品金额没有错误，是不需要调整的
2楼
2023-01-08 20:10:35
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景：回复邹老师 那就是我暂估入库的时候按不含税单价入库对吗，然后，下个月收到发票红冲，按收到的发票实际金额红冲，如果发出商品也有错，那就把两个分录都红冲了
2023-01-08 20:31:33
邹老师：回复景你好，是的，是这样处理的
2023-01-08 20:44:12
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
3楼
2023-01-08 21:04:16
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A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2023-01-08 21:35:01
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2023-01-08 21:53:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 景 发表的提问：
做暂估入库分录，借：库存商品，贷应付账款-暂估：然后借：发出商品，贷库存商品，下个月收到发票的时候冲减暂估入库这个分录，发出商品这个分录不需要冲减吗？
你好！发出商品也要冲减然后做正确的金额的。
4楼
2023-01-08 22:11:42
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪 发表的提问：
次月冲减暂估入库怎吗冲减分录是？冲减有几种方法？每种分录是？
您好，就是用原来暂估的分录的负数分录
5楼
2023-01-08 23:29:40
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 凡 发表的提问：
冲回上月31日暂估入库服装100件，200元/件，金额20,000元。 分录怎么做啊
借：库存商品--服装（红字）20000贷：应付账款（红字）20000
6楼
2023-01-09 00:29:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
暂估入库的会计分录与成本的结转会计分录 下月冲回的会计分录
借库存商品 贷应付账款暂估， 借主营业务成本 贷库存商品，发票回来做 借库存商品 负数 贷应付账款暂估款，负数，按发票做借库存商品 贷应付账款，结转成本少做借以前年度损益调整 贷库存商品，结转成本多就做借库存商品 贷以前年度损益调整
7楼
2023-01-09 01:43:16
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的耳机 发表的提问：
跨年度冲暂估入库的库存商品，怎么做会计分录，
借库存商品负数 贷应付账款暂估负数
8楼
2023-01-09 02:47:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 昔 年 发表的提问：
冲回上月暂且入库商品的会计分录要怎么写呢
您好！您按您上月入的凭证，做一个相同的负数凭证就可以了
9楼
2023-01-09 04:06:12
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昔 年：回复宋生老师 只能做负数凭证吗？
2023-01-09 04:35:38
宋生老师：回复昔 年您好！也可以做相反的凭证。就是之前的借方写在贷方，贷方写在借方。
2023-01-09 04:54:32
小Y老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 小溪 发表的提问：
请问暂估入库跟冲销暂估入库分录？
您好，借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 下月初用红字： 借：原材料 (红字) 贷：应付账款-暂估应付款(红字) 收到发票： 借：原材料(材料采购) 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款(应付账款)
10楼
2023-01-09 05:34:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 佚名 发表的提问：
冲减部分暂估入库、结转成本，分录应该怎么做
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
11楼
2023-01-09 06:30:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
生产产品暂估入库怎么做分录，冲回暂估入库怎么做分录
您好！借库存商品-暂估 贷生产成本。 你是生产企业吗？ 冲回就做同样的分录，只是金额写负数。
12楼
2023-01-09 07:22:26
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柠檬：回复宋生老师 是的，做生产的企业。成本是不用充的用的就是那些原材料。就是生产的产品的数量不确定需要暂估入库，下个月怎么冲呢。生产成本不变，只冲回暂估入库的商品
2023-01-09 07:37:38
宋生老师：回复柠檬您好！这个实际上是按完工百分比法来确认。并不是要专门做分录。当然你先暂估，再冲回也是可以的。
2023-01-09 08:06:28
柠檬：回复宋生老师 给我做一个分录好吗
2023-01-09 08:17:04
柠檬：回复宋生老师 老师
2023-01-09 08:40:48
宋生老师：回复柠檬您好！就是上面的分录了。借库存商品-暂估 贷生产成本 。 冲回就做同样的分录，只是金额写负数
2023-01-09 08:52:57
柠檬：回复宋生老师 好的
2023-01-09 09:21:07
柠檬：回复宋生老师 谢谢老师
2023-01-09 09:43:48
宋生老师：回复柠檬你好!不用客气的了。
2023-01-09 10:01:30
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
材料暂估入库的分录与收到发票后反冲暂估的分录
借原材料贷银存/应付账款 红冲借银存/应付账款贷原材料 然后按发票做账借原材料 进项贷银存/应付账款
13楼
2023-01-09 08:16:33
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
冲减暂估入库是按之前暂估的单价冲减还是按发票上的价格冲减
冲减暂估入库是按之前暂估的单价冲减
14楼
2023-01-09 09:14:21
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦之语 发表的提问：
没有收到进项票，能冲减库存商品的暂估不，因为之前会计2015年有239万没冲减暂估，现在能冲减暂估和应付账款吗
您好，是可以冲减暂估和应付账款
15楼
2023-01-09 10:07:38
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梦之语：回复王雁鸣老师 直接冲减吗 分录 借：库存商品_暂估 -239万 贷：应付账款 -239万
2023-01-09 10:31:55
王雁鸣老师：回复梦之语您好，可以直接冲减的。
2023-01-09 10:51:21
梦之语：回复王雁鸣老师 谢谢，老师
2023-01-09 11:04:33
王雁鸣老师：回复梦之语您好，不客气。
2023-01-09 11:33:58
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