kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 那我现在用用友出报表 是用什么模版出呢 是小企业还是什么呢

袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb都行的

kj_R6diHAQqMevb：回复袁老师 我需要去税务局备案 用企业会计准则吗 之前备案我看了一下 是小企业会计准则

袁老师：回复kj_R6diHAQqMevb这个一般没有关系的，不放心的话去重新备一下案吧

养猫专业户：回复宋生老师 老师如果一直都按照前面的分录做的， 也都当月结转结账了，能不能直接从科目余额表看一下一共支付了多少管理费用福利费， 比如是5万， 能不能再最后一个月补提一个：借应付职工薪酬 -福利费 5万，贷应付职工薪酬福利费5万？

宋生老师：回复养猫专业户您好！你这样做这个分录，你仔细看下，跟没做是不是一样呵呵

养猫专业户：回复宋生老师 是的， 就是想要在应付职工薪酬福利这边过一个数， 因为每个月都少了经过这个科目的一个步骤。

宋生老师：回复养猫专业户您好！算了，以后注意就行了。

养猫专业户：回复宋生老师 正常不是：借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利 借应付职工薪酬福利 贷银行存款 但是因为每次都是直接 借管理费用-福利 贷银行存款 所以应付职工薪酬的一进一出都没有 ， 能不能一次性补上呢？

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。但是实际上你按之前的做，也没有实质性的对成本，费用，利润都不会产生错误。所以改不改都没什么关系。

养猫专业户：回复宋生老师 老师请问这个福利费是应付职工薪酬-工资的14%是个界限是吧

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。税前扣除就是14%

养猫专业户：回复宋生老师 超过14%的部分明年汇算清缴时进行调增

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。超过的部分要调增利润

青苹果：回复张艳老师 我知道用这个科目，但我就是不知道冲销凭证做的对不对

张艳老师：回复青苹果借：应付职工薪酬--福利费 贷：利润分配--未分配利润 借：其他应付款 贷：应付职工薪酬

拉长的寒风：回复玲老师 请问 筹建期结束又怎么处理呢？

拉长的寒风：回复玲老师 是不是只做一笔 借：管理费用-福利费 贷：管理费用-开办费-福利费

玲老师：回复拉长的寒风看实际业务 这是为职工免税支出 是你第一个分录

拉长的寒风：回复玲老师 我的意思是，筹建期结束，不是要把管理费用开办费转到管理费用嘛？

玲老师：回复拉长的寒风筹建期 第月月末把管理费用开办费转到本年利润， 不是转到管理费用

拉长的寒风：回复玲老师 哦哦 知道了 谢谢老师

玲老师：回复拉长的寒风不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

张壹老师：回复刻苦的发夹你好,不需要计提,有发生时候直接入账

刻苦的发夹：回复张壹老师 那发放的防暑降温费和取暖补助也可以不计提 直接进费用么 那是进 管理费用-员工工资 还是管理费用-福利费

张壹老师：回复刻苦的发夹你好,入福利费 借::管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 发的时候和工资一直发就可以了

刻苦的发夹：回复张壹老师 哦那这一步 借::管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 也相当于计提了 就是发生的时候计提呗 那其他的一些餐费也走这一步呗

张壹老师：回复刻苦的发夹你好,你发工资的时候一步到位也可以的 借::管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费 贷:银行存款

刻苦的发夹：回复张壹老师 我的意思是餐费进福利费的话 也要这么做分录么 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 贷 银行存款

张壹老师：回复刻苦的发夹你好，是的哈。是这么做分录

曹娜：回复紫藤老师 不能省应付职工薪酬那一步哟，这个需要写两张凭证呀

紫藤老师：回复曹娜不能省应付职工薪酬那一步的

曹娜：回复紫藤老师 会计分录需要写两份呀

紫藤老师：回复曹娜你好，对的，你的理解是对的

曹娜：回复紫藤老师 这个分录可以写在一张凭证上面不

紫藤老师：回复曹娜分录可以写在一张凭证上面

曹娜：回复紫藤老师 一张上面直接写  借  管理费用福利费   贷 应付职工薪酬  福利费   借应付职工薪酬 福利费   贷 现金

紫藤老师：回复曹娜借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款等

会计学堂 金牌辅导老师：回复暖暖老师 那怎么做会计处理？有不有相关规定？

暖暖老师：回复会计学堂 金牌辅导老师并入工资申报个税

鹏荣财税老陈（财税工作三十多年）：回复maize老师 是扣除六项后计提，还是按应付计提？

maize老师：回复鹏荣财税老陈（财税工作三十多年）不是，是按你们实际发生的计提，那个汇算清缴超过你填报会自动调整，按应发工资。