首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业会计准则职工福利费
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ wenwen 发表的提问：
以前年度计提的福利费一直在账上挂着，现在单位要执行小企业会计准则，这个福利费怎么处理
你好，调整到以前年度损益调整科目
76楼
2023-09-07 20:59:58
全部回复
wenwen：回复徐阿富老师 如果做到以前年度，是要记入未分配利润的贷方，本年就有盈利，是不是要交所得税
2023-09-07 21:27:14
徐阿富老师：回复wenwen你好，不是本年有利润，是利润分配有金额了，如果以前年度没有做过纳税调整，应该是调整以前的，而不是今年
2023-09-07 21:55:19
wenwen：回复徐阿富老师 我看〈执行小企业会计准则有关问题衔接〉，是将余额转入应付职工薪酬中，但这个余额是以前年度计提的，一直挂在账上，如果转入职工薪酬，职工薪酬有余额是不是会引起税务注意
2023-09-07 22:10:54
徐阿富老师：回复wenwen你好，注意是不会的，但是之前留着的需要调增当年所得额
2023-09-07 22:30:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 曦 发表的提问：
按新会计准则，企业不再每月计提福利费，只有实际发生时直接列支，这是计入成本或损益的。是说发生的时候直接 借：管理费用 贷：现金 吗？不通过“应付职工薪酬-福利费”吗？
1）发生福利费支出时 借：应付职工薪酬--职工福利 贷：库存现金 （2）月末分配时 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利
77楼
2023-09-11 19:32:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
查账发现还有应付职工福利费这个余额，另外还有应交税费-应交个人所得税借方有余额应该怎么处理，用的小企业会计准则
你好，需要查明是什么原因造成 的
78楼
2023-09-11 19:42:03
全部回复
大大大妞：回复邹老师 从给我的五年内账都没有，再往前没有信息了。这种情况应该怎么处理？是小规模
2023-09-11 20:01:34
邹老师：回复大大大妞你好，需要查明原因才好作出正确的账务处理的
2023-09-11 20:20:28
大大大妞：回复邹老师 如果是当时忘记结转，现在给结转，需要怎么结转，小企业会计准则不是没有以前年度损益这个科目
2023-09-11 20:39:30
邹老师：回复大大大妞你好，那只能是用未分配利润代替了
2023-09-11 20:55:35
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则区别是什么？工业企业用小企业会计准则还是企业会计准则3
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则，反之就是小企业会计准则。
79楼
2023-09-11 20:03:38
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师，小企业会计准则下进入应付职工薪酬一一（工会经费，职工教育经费）会上个税吗
您好 请问是给个人发放了工会经费，职工教育经费？
80楼
2023-09-11 20:23:40
全部回复
奚文娟：回复bamboo老师 是单位的
2023-09-11 20:40:27
bamboo老师：回复奚文娟那不需要缴纳个人所得税的
2023-09-11 20:54:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 坚定的毛豆 发表的提问：
请问，小企业会计准则中发放现金福利，怎么写分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；库存现金
81楼
2023-09-11 20:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 7828 发表的提问：
跨年补计提工会经费，小企业会计准则，用哪个科目
借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬、工会经费。
82楼
2023-09-12 19:30:12
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 陆 发表的提问：
小企业会计准则工会经费需要计提吗
你好，不需要计提，发生时直接计入管理费用
83楼
2023-09-12 19:43:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师请问缴纳15年的其他营业账簿、购销合同、残疾人就业保障金、水利建设金、工会经费怎么做分录，实行的小企业会计准则
借；管理费用——明细 贷；银行存款
84楼
2023-09-12 20:00:29
全部回复
嗳~斯斯：回复邹老师 印花税不是应交税金-应交印花税？
2023-09-12 20:22:40
邹老师：回复嗳~斯斯小企业会计准则的是计入应交税费核算，其他的计入管理费用
2023-09-12 20:32:40
嗳~斯斯：回复邹老师 滞纳金计入印花税营业外支出吗？属于现金流量的那一项？
2023-09-12 20:47:30
邹老师：回复嗳~斯斯你好，是的 经营活动支付的其他现金流量
2023-09-12 21:06:02
嗳~斯斯：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-12 21:24:40
邹老师：回复嗳~斯斯不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-09-12 21:41:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 真 发表的提问：
计提工会经费和水利基金的分录怎么做？是小企业会计准则
借；营业税金及附加 管理费用 贷；应交税费——水利基金 应付职工薪酬——工会经费
85楼
2023-09-12 20:21:00
全部回复
真：回复邹老师 工会经费是按工资的应发数还是实际发放数？我们单位11月份开通的地税，12月份发放11月份的工资。该怎么做啊，老师！
2023-09-12 20:49:39
邹老师：回复真你好，是应发数据 12月份也是计提11月份，申报11月份的工会经费啊
2023-09-12 21:18:20
真：回复邹老师 好的，谢谢老师啦！
2023-09-12 21:34:30
邹老师：回复真不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-09-12 21:47:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
老师新年好，小企业会计准则，筹建期1月成立了工会，单位工会有由人事部单独核算，请问计提和发放工会经费的分录怎么写？
新年好 计提，借：管理费用   ，       贷：应付职工薪酬—工会经费 发放，借：应付职工薪酬—工会经费 ，     贷：银行存款
86楼
2023-09-12 20:47:59
全部回复
Dawn.：回复邹老师 请问老师，筹建期工会经费计提的用:管理费用——开办费——工会经费吗？
2023-09-12 21:13:16
邹老师：回复Dawn.你好，筹建期工会经费计提，是计入 管理费用——开办费  明细 
2023-09-12 21:41:37
Dawn.：回复邹老师 老师，请问单位工资中代员工扣缴的工会会员费的分录怎么写？需要计提吗？
2023-09-12 22:03:47
邹老师：回复Dawn.你好，到底是工会经费，还是会员费？ 
2023-09-12 22:21:31
Dawn.：回复邹老师 单位代扣员工的工会会员费，是员工承担的，不是工会经费。
2023-09-12 22:47:57
邹老师：回复Dawn.你好，是从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费？
2023-09-12 23:14:49
Dawn.：回复邹老师 我们应发工资包含了员工承担的工会会员费，我们这边是允许每个员工交10块钱的会员费，由公司代扣代缴到基层工会账户的。
2023-09-12 23:41:47
邹老师：回复Dawn.你好，从应付工资里面扣除了员工承担的工会会员费 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款 
2023-09-12 23:51:57
Dawn.：回复邹老师 老师，请问借:应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款 这个分录是成立工会当月做，还是在缴纳会员费时做?
2023-09-13 00:20:40
邹老师：回复Dawn.你好，是从工资扣除的时候做
2023-09-13 00:45:40
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
1.小微企业每月额度内减免增值税，根据增值税计算的附加税也同样减免了，减免的附加税每月还要计提出来，转入营业外收入吗？2.执行小企业会计准则，每月必需计提职工福利费，工会经费，职工教育经费吗？
1、不是的，附加税费直接不用计提。2、税法方面不用计提，直接按照发生数入账即可。
87楼
2023-09-13 20:13:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ arale08 发表的提问：
请问如员工春节福利 计提借：管理费用——福利费 ，贷：应付职工薪酬。发放借：应付薪酬，贷：银行。还是现在会计准则规定不计提，直接接：管理费用，贷：银行
您好！如果当月发生当月支付就不用计提，如果当月发生下月支付就需要在发生的月份先计提。
88楼
2023-09-13 20:35:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
小企业会计准则中工会经费计提应记入那个科目
借管理费用-工会经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
89楼
2023-09-13 20:47:59
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级
4.90
解题: 0.02w
引用 @ AAA 发表的提问：
小企业会计准则工会经费和残保金计入哪个科目，需要计提吗
工会经费，借：应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款；计提，借：管理费用—工会经费，贷：应付职工薪酬-工会经费； 残保金：借:应交税费——残疾人保障金，贷：银行存款；计提，借：管理费用，贷：应交税费——残疾人保障金
90楼
2023-09-19 19:49:15
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料