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缴纳年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
单位这个月缴纳2014年度所得税罚款100000滞纳金38000怎么做会计分录
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
31楼
2023-08-16 21:44:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ easy @ love 发表的提问：
缴纳年度所得税，印花税和工会经费可以不计提吗？分录怎么做
印花税实际工作是计提 的 工会经费计提 借税金及附加贷应交税费借应交税费 贷银行存款 借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款 借所得税费用 贷应交税费 借应交税费贷银行存款
32楼
2023-08-17 20:55:41
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easy @ love：回复玲老师 上月的印花税没有计提，可以补计提在这个月吗
2023-08-17 21:10:12
玲老师：回复easy @ love印花税要是当月交的当月的不计提 也是可以的
2023-08-17 21:29:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
33楼
2023-08-17 21:09:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
34楼
2023-08-17 21:30:02
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-08-17 21:47:54
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-08-17 22:05:12
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-08-17 22:32:35
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-08-17 22:46:41
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-08-17 23:03:56
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-08-17 23:23:01
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-08-17 23:35:28
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-08-17 23:47:07
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-08-18 00:07:53
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-08-18 00:36:32
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-08-18 01:02:37
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-08-18 01:27:35
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-08-18 01:53:09
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-08-18 02:17:22
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-08-18 02:33:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 土豪的抽屉 发表的提问：
司2019年1月缴纳2018年第四季度的企业所得税，在2018年12月没有计提企业所得税，在2019年1月缴纳时怎样做会计分录呢？
你好，可以直接缴纳借所得税 贷银行存款
35楼
2023-08-17 21:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
36楼
2023-08-18 21:23:43
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简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-08-18 21:44:57
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-08-18 22:11:52
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-08-18 22:40:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
37楼
2023-08-18 21:33:01
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-08-18 21:54:11
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-08-18 22:21:51
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-08-18 22:43:39
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-08-18 22:54:36
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-08-18 23:06:04
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-08-18 23:20:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 热情的嚓茶 发表的提问：
做汇算清缴，做出来18年度多缴纳企业所得税5000元、19年本季度盈利缴纳20000、可以递减以前年度多缴纳5000元、实际本季度企业所得税扣款15000元、汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录怎么处理、缴纳扣款时又做分录
您好，汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录，借：所得税，15000，贷：应交税费-应交企业所得税，15000、缴纳扣款时做分录，借：应交税费-应交企业所得税，15000，贷：银行存款，15000。
38楼
2023-08-18 21:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
39楼
2023-08-19 21:14:02
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-08-19 21:37:38
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-08-19 21:53:39
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-08-19 22:10:21
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-08-19 22:35:02
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-08-19 22:55:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
40楼
2023-08-19 21:20:00
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13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2023-08-19 21:53:09
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2023-08-19 22:14:30
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2023-08-19 22:38:59
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2023-08-19 23:08:33
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2023-08-19 23:21:33
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2023-08-19 23:33:36
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2023-08-19 23:49:58
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2023-08-20 00:02:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
41楼
2023-08-19 21:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
我2016年第四季度计提了所得税2343元 本月要缴纳 会计分录如何做
借；应交税费 贷；银行存款
42楼
2023-08-20 21:01:10
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叮咚：回复邹老师 我现在 越来越糊涂了
2023-08-20 21:14:12
邹老师：回复叮咚如果是以前年度计提通过以前年度损益调整 你这个是上年计提，这个月缴纳，所以是这个分录的
2023-08-20 21:40:24
叮咚：回复邹老师 我上年没有计提营业税金及附加 本月计提，缴纳 会计分录该如何做？ 谢谢 老师
2023-08-20 22:04:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
43楼
2023-08-20 21:29:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
44楼
2023-08-20 21:45:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
这个季度缴纳了企业所得税，咋写会计分录
你好， 借应交税费 贷银行存款，
45楼
2023-08-21 20:04:40
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