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缴纳年度所得税会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
小企业，一般一季度到三季度都不缴纳所得税，四季度和汇算清缴时缴纳，四季度的所得税都是下一年缴纳，想请问下关于所得税的所有分录，当年的和下一年度，还有用不用在当年计提啊
你好，在当年的年末计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 次年缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
91楼
2023-09-20 20:27:49
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Mingli.Shao：回复彩丽老师 如果当年没计提，下一年怎么做
2023-09-20 21:06:28
彩丽老师：回复Mingli.Shao补计提，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-09-20 21:21:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 程裕菁 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
92楼
2023-09-20 20:38:59
全部回复
程裕菁：回复郭老师 以前年度损益调整属于什么科目
2023-09-20 21:06:45
郭老师：回复程裕菁损益类科目 小企业会计准则没有的用利润分配代替
2023-09-20 21:27:50
程裕菁：回复郭老师 哦哦，我没有就用利润分配代替这个科目即可是吧
2023-09-20 21:46:41
程裕菁：回复郭老师 利润分配下要增加子科目前年度损益调整吗？
2023-09-20 22:04:27
郭老师：回复程裕菁是的 利润分配-未分配利润用这个就可以
2023-09-20 22:33:42
程裕菁：回复郭老师 请问最后我怎么冲平利润分配-未分配利润这个科目？
2023-09-20 23:03:14
郭老师：回复程裕菁这个不用平 有余额可以的
2023-09-20 23:14:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
第1季度上企业所得税季度预缴纳税申报表上的所得税额会计分录应该怎么做
您好！你是说如何做1季度的所得税申报的分录吗
93楼
2023-09-21 19:32:34
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小金藤：回复宋生老师 @宋老师：您好宋老师，是的，但我上个月没预提，这个月是不是直接做：借:所得税，贷：银行存款，结转时：借：本年利润，贷：所得税，是这样吗，如果是这样的话，可以当月不计提，第2月直接这样操作吗，不是的话准确应该是怎样，麻烦您了
2023-09-21 20:06:51
宋生老师：回复小金藤您好！可以的。其实你是上月没做，这个月补充计提而已。没关系的，可以补充
2023-09-21 20:31:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
94楼
2023-09-21 19:54:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
95楼
2023-09-21 20:11:17
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262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2023-09-21 20:39:37
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-09-21 21:01:53
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 李倩雯 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人：收到2019年度汇缴退的所得税，如何做分录。
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
96楼
2023-09-21 20:35:59
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李倩雯：回复靖曦老师 小企业会计准则，有以前年度损益调整？
2023-09-21 20:56:05
靖曦老师：回复李倩雯小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。 《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 查出上年应交相关税费没入账的，直接按本年税费入账， 借：营业税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款
2023-09-21 21:10:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
97楼
2023-10-09 19:22:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
98楼
2023-10-09 19:38:48
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
季度所得税申报是按季度的总利润*25%的？到年底再调整缴纳的所得税是？如果是那会计分录要怎么做？
是的，实行预缴制。每月计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。到汇算清缴时再根据情况做调整。
99楼
2023-10-09 19:49:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
100楼
2023-10-09 20:02:59
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-10-09 20:20:18
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-10-09 20:47:33
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-10-09 21:09:51
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-10-09 21:34:46
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-10-09 21:47:13
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-10-09 22:04:32
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，今年五月份，做企业年度清算汇缴，补缴纳了企业所得税五百元，会计分录得怎么样做
借以前年度损益调整5万 贷应交税费所得税5万 借利润分配未分配利润 5万 贷以前年度损益调整5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
101楼
2023-10-10 19:19:34
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丽：回复马老师 老师：公司使用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗
2023-10-10 19:35:18
马老师：回复丽没有的话就不用，直接到未分配利润科目！
2023-10-10 20:04:18
丽：回复马老师 那分录要怎样做
2023-10-10 20:26:37
马老师：回复丽借利润分配未分配利润 5万 贷应交税费所得税5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
2023-10-10 20:39:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 简单的秀发 发表的提问：
2021年企业所得税第四季度没有计提，2022年1月份直接缴纳，这笔会计分录怎么做账
同学你好 什么会计准则
102楼
2023-10-10 19:41:50
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
103楼
2023-10-10 19:59:59
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Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-10-10 20:13:31
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-10-10 20:28:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
104楼
2023-10-11 19:19:41
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 郑同学(๑´•. • `๑) 发表的提问：
公司以前几个年度多缴纳了所得税，没退回今年专管员要求直接抵扣所得税，会计分录怎么做呢
借所得税费用 贷应交税费-所得税
105楼
2023-10-11 19:35:54
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