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缴纳年度所得税会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
61楼
2023-09-06 20:34:01
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
这个已交企业所得税不在计算。在补计税务也不认可，除非说企业所得税年报没有做。
62楼
2023-09-06 20:41:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
缴纳去年所得税会计分录，如何做账？？
您好 请问大概多少金额
63楼
2023-09-06 20:57:46
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海之蓝：回复bamboo老师 5000元所得税额
2023-09-06 21:11:01
bamboo老师：回复海之蓝借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-09-06 21:39:16
海之蓝：回复bamboo老师 那么所得税计入本年利润，借，本年利润5000元，贷，所得税费用，5000元？计入2020损益？
2023-09-06 22:04:00
bamboo老师：回复海之蓝是的 金额不大 计入本年损益
2023-09-06 22:22:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
年底，公司所得税年度申报，本年实际缴纳税额比本年预缴税额多，这个要怎么做会计分录？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
64楼
2023-09-06 21:05:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欢喜的裙子 发表的提问：
小规模企业1月份缴纳上年4季度企业所得税会计分录怎么做
您好，借应交税费--应交企业所得税贷银行存款
65楼
2023-09-07 20:08:00
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
66楼
2023-09-07 20:21:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Y 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
你好，借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目 不做费用分录就是了
67楼
2023-09-07 20:38:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
季度预缴所得税都是0，年度缴纳所得税如何做账？分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
68楼
2023-09-07 20:58:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
69楼
2023-09-07 21:05:58
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-09-07 21:24:55
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-09-07 21:46:16
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-09-07 22:01:49
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-09-07 22:15:32
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-09-07 22:37:40
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-09-07 22:58:57
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-09-07 23:16:17
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-09-07 23:28:39
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-09-07 23:58:37
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-09-08 00:08:59
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-09-08 00:33:16
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-09-08 00:43:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
70楼
2023-09-11 19:54:41
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
71楼
2023-09-11 20:16:57
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Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2023-09-11 20:42:32
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2023-09-11 21:10:53
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2023-09-11 21:33:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做？需要计提吗
你好！你是说汇算清缴的时候？
72楼
2023-09-11 20:40:23
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
73楼
2023-09-11 20:47:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
74楼
2023-09-11 20:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
75楼
2023-09-12 20:07:17
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