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缴纳年度所得税会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 梦幻 发表的提问：
请问，年末没有计提所得税，在下一个年度，缴纳所得税的分录怎么做
你好，如果说你想简单一点儿，直接 借所得税费用， 贷应交税费，应交所得税，那按说他是去年的业务，咱应该是 借利润分配未分配利润， 贷应交税费应交所得税，但是它会产生一个问题，就是你资产负债表上的未分配利润，他和你利润表上的本年利润，嗯会不太匹配。
76楼
2023-09-12 20:18:46
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梦幻：回复李霞老师 可以用调整以前年度损益，可以调过来吗
2023-09-12 20:35:03
李霞老师：回复梦幻可以的，你先寄到以前年度损益调整里，然后呢，再转到利润分配未分配利润。
2023-09-12 20:53:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
本月缴纳17年的所得税完整会计分录？是应该计提还是以前年度损益调整呢？？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
77楼
2023-09-12 20:29:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ …… 发表的提问：
账软件里没有以前年度损益调整，16年未计提所得税费用，17年缴纳所得税的时候的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
78楼
2023-09-12 20:42:59
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……：回复袁老师 老师，做账软件里面没有以前年度损益调整科目，因为我们用的是小企业会计准则，那么在没有这个科目的时候我们该怎么做账？
2023-09-12 21:05:49
袁老师：回复……借：未分配利润贷：应交税费
2023-09-12 21:21:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ super铭 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴有费用调减，要做会计分录吗。企业亏损，不涉及所得税缴纳。借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润吗
你好，具体的是什么原因调减
79楼
2023-09-12 20:53:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问，收到以前年度多缴纳的企业所得税退税款如何做会计分录？
借银行存款 贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。
80楼
2023-09-13 19:41:19
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
81楼
2023-09-13 20:05:07
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问本月缴纳17年的所得税会计分录？
缴纳：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
82楼
2023-09-13 20:25:15
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米哈游：回复赵英老师 请问赵老师，这个不需要计提需要做以前年度损益调整是吗？
2023-09-13 20:51:56
赵英老师：回复米哈游需要的，上面的分录只是交的时候的分录，计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-09-13 21:20:23
米哈游：回复赵英老师 老师，补交以前年度的所得税必须做以前年度损益调整？本季度缴纳的是计提：借：所得税费 贷：应交税费 _应交企业所得税是吗？假如19年1月份缴纳的18年第四季度的所得税的会计分录也应该做以前年度损益调整吗？
2023-09-13 21:33:13
赵英老师：回复米哈游本期计提不涉及以前年度损益调整。只有在汇算清缴期间或是注销清算期间需要补缴往年度税费要用到此科目。18年第四季度的企业所得税在18年已经计提了，19.1月交的时候直接冲抵应交税费。
2023-09-13 21:45:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三子 发表的提问：
老师，补缴以前年度企业所得税和滞纳金的会计分录怎么做的？谢谢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
83楼
2023-09-13 20:39:37
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紫藤老师：回复三子滞纳金的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-09-13 21:09:51
三子：回复紫藤老师 滞纳金也是计入以前年度损益调整？不计入营业外支出？
2023-09-13 21:31:28
三子：回复紫藤老师 以前年度损益调整二级科目要写吗
2023-09-13 21:46:41
紫藤老师：回复三子滞纳金也是计入以前年度损益调整
2023-09-13 22:07:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
84楼
2023-09-13 20:50:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
22年缴纳21年的所得税怎么做账，汇算清缴所得税，也是先计提，再缴纳吗，会计分录是什么
你好 不需要计提的 借：以前年度损益调整---企业所得税 贷：银行存款
85楼
2023-09-19 19:39:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
86楼
2023-09-19 19:52:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 钰垚 发表的提问：
您好！老师，2021年忘记计提所得税，现在缴纳所得税，要怎么出会计分录，账上没有 前年度损益调整 这个科目
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税
87楼
2023-09-19 20:13:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
88楼
2023-09-19 20:38:58
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-09-19 20:52:21
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-09-19 21:13:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
小规模纳税人，刚报完第二季度所得税，缴纳16元，应该如何做所得税会计分录？
你好，1 先计提，借，所得税费用 贷应交税费-应交税费-企业所得税 2 交税时，借应交税费-企业所得税 贷 银行存款 3，结转 借利润分配 贷，所得税费用
89楼
2023-09-20 19:44:00
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J.L.WENS：回复徐阿富老师 您好老师，所得税费用是在哪个费用科目里面的，因为我在快帐软件里面没找到这个科目
2023-09-20 20:06:51
徐阿富老师：回复J.L.WENS你好，在收支类科目里，5801科目就是。
2023-09-20 20:30:24
J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师，我里面没有5801这个科目哦
2023-09-20 20:58:46
J.L.WENS：回复徐阿富老师 老师您好，找到了，科目是6801，学会了，谢谢老师
2023-09-20 21:19:28
徐阿富老师：回复J.L.WENS好，恭喜你了，请为我五星评价，谢谢。
2023-09-20 21:33:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
缴纳年度企业所得税分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
90楼
2023-09-20 20:05:07
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