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增值税金及附加会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
16楼
2023-01-09 12:35:45
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2023-01-09 13:01:31
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2023-01-09 13:23:00
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2023-01-09 13:44:06
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2023-01-09 14:11:13
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2023-01-09 14:28:21
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2023-01-09 14:49:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
请问一般纳税人，计提增值税及附加的分录，结转的分录、付增值税及附加的分录
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
17楼
2023-01-09 13:46:56
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
18楼
2023-01-09 15:06:14
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A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2023-01-09 15:23:55
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-09 15:37:51
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2023-01-09 15:56:31
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2023-01-09 16:09:15
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2023-01-09 16:20:34
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2023-01-09 16:45:13
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 光亮的御姐 发表的提问：
老师，建筑行业预缴增值税，附加税，会计分录：借 应交税费-未交增值税，贷 银行存款 借 税金及附加-城市维护建设税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育费附加 贷 银行存款 是这样吗？
您好同学，你的理解是正确的
19楼
2023-01-09 16:30:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
20楼
2023-01-09 17:20:19
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-09 17:50:16
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-01-09 18:09:51
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-01-09 18:28:01
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-01-09 18:43:55
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-01-09 19:01:29
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-01-09 19:25:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计 发表的提问：
在外地预缴的增值税及税金附加我该怎么做会计分录呢
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
21楼
2023-08-09 21:39:41
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会计：回复邹老师 到最后能平起帐来吗 老师是不是得做2步
2023-08-09 22:06:01
邹老师：回复会计你好，之后确认了收入，应交税费，应交税费就会平衡了
2023-08-09 22:16:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
22楼
2023-08-09 21:45:55
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-08-09 22:16:25
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-08-09 22:28:02
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 曹???????? 发表的提问：
老师 增值税及附加税的会计分录有没有
借：未交增值税 贷银行存款 借税金及附加税 贷应交税费-应交附加税
23楼
2023-08-09 21:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风中的睫毛 发表的提问：
贸易公司预缴增值税及附加税的会计分录
你好！你预缴的时候借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
24楼
2023-08-10 20:37:14
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 珠 发表的提问：
老师，补交2018年的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金，应该怎么做会计分录啊
同学你好！这个的话 借：主营业务收入      贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额      贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款 借：税金及附加     贷：应交税费 借：应交税费      贷：银行存款 借：营业外支出-滞纳金      贷：银行存款
25楼
2023-08-10 20:51:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
26楼
2023-08-10 21:12:05
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-08-10 21:26:00
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-08-10 21:48:28
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-08-10 22:09:58
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-08-10 22:26:56
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-08-10 22:45:07
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-08-10 23:09:48
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-08-10 23:35:47
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-08-10 23:54:40
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-08-11 00:06:42
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-08-11 00:29:12
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-08-11 00:39:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
27楼
2023-08-10 21:32:12
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Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2023-08-10 22:21:09
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2023-08-10 22:50:09
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 难过的大白 发表的提问：
预缴增值税及附加税的会计分录是什么呢
预交时 借：应交税费---应交增值税(已交税额) --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加
28楼
2023-08-10 21:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
29楼
2023-08-16 20:21:55
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
异地预缴增值税及附加会计分录怎么做?
借应交税费-预交增值税 借应交税费-城建、教育费附加等 贷银行存款
30楼
2023-08-16 20:35:30
全部回复
仰望星空：回复徐阿富老师 我异地预缴增值税及附加税 那我在申报的时候是不是要填表四的时候在建筑服务预征缴纳税款本期发生额填已经预缴的增值税金额
2023-08-16 20:47:16
徐阿富老师：回复仰望星空你好，是的，需要填写的
2023-08-16 21:08:10
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