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增值税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 苗德红 发表的提问：
房地产预交增值税及附加税时的会计分录？搞不明白预交的附加税怎么处理？
你好，预交只需要这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
91楼
2023-09-19 20:26:32
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
92楼
2023-09-19 20:41:58
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C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2023-09-19 21:01:54
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2023-09-19 21:21:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ cunese 发表的提问：
做5余份的账 计提 增值税 营业税金及附加分录怎么做
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费0应交XX税。
93楼
2023-09-20 20:03:50
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cunese：回复宋生老师 做账系统 我选择税金及附加的时候一定要选择二级科目 那要怎么b办
2023-09-20 20:32:12
宋生老师：回复cunese您好！你二级科目有一些什么呢
2023-09-20 20:54:08
cunese：回复宋生老师 消费税 资源税 土地增值 房产 车船 印花 教育附加 排污
2023-09-20 21:20:43
宋生老师：回复cunese你好！这个是你自己设置的。你计提的是什么税，就选对应税的二级科目
2023-09-20 21:35:21
cunese：回复宋生老师 借 营业税金及附加 贷应交税金—c城建税 教育税 地方教育附加 借方说要明细科目 要设置成什么 明细科目啊
2023-09-20 21:55:54
宋生老师：回复cunese您好！你这种需要这样。借税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加
2023-09-20 22:22:54
cunese：回复宋生老师 做完之后 我看我的利润表没有地 方教育附加这一笔的金额 咋回事啊
2023-09-20 22:41:12
宋生老师：回复cunese你好！这个在税金及附加这一行里面。
2023-09-20 23:07:25
cunese：回复宋生老师 我看了 也没有
2023-09-20 23:24:53
宋生老师：回复cunese你好！你把你的分录跟报表发来看下
2023-09-20 23:47:17
cunese：回复宋生老师 您看看
2023-09-21 00:14:47
cunese：回复宋生老师 利润表
2023-09-21 00:36:59
宋生老师：回复cunese您好！看你的表上，他已经结转了啊。分录也结转了。
2023-09-21 00:59:47
cunese：回复宋生老师 计提营业税金及附加是正确的吗
2023-09-21 01:17:42
宋生老师：回复cunese您好！是的。分录没有错。
2023-09-21 01:44:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 青竹 发表的提问：
这个税金附加会计分录是借:营业税金及附加贷:银行存款？
你好，是发生的什么税款这样做分录？
94楼
2023-09-20 20:09:37
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青竹：回复邹老师 土地使用税
2023-09-20 20:25:38
邹老师：回复青竹你好，需要先计提，然后缴纳的 借:营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷:银行存款
2023-09-20 20:46:37
青竹：回复邹老师 老师没有提前计提，然后直接申报了那分录还做吗？
2023-09-20 20:58:30
邹老师：回复青竹你好，还是需要做计提，然后支付分录的
2023-09-20 21:18:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静待茶靡 发表的提问：
增值税及附加税的税金还有进项分录怎么做，怎么计提
您好，收到增值税专用发票时，借：相关成本费用科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。收到收入款开具发票时，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。计提附加税时，借；税务及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
95楼
2023-09-20 20:38:59
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静待茶靡：回复王雁鸣老师 企业所得税需要计提吗
2023-09-20 21:05:52
王雁鸣老师：回复静待茶靡您好，需要计提的，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-09-20 21:17:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好我想问一下今年4月份交的环保税应该如何做会计分录 是进入营业税金及附加中么
可以比照计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费
96楼
2023-09-21 19:47:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
97楼
2023-09-21 19:54:53
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2023-09-21 20:22:33
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2023-09-21 20:41:53
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2023-09-21 21:10:14
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2023-09-21 21:29:22
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2023-09-21 21:52:12
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2023-09-21 22:07:11
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2023-09-21 22:17:24
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2023-09-21 22:28:46
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2023-09-21 22:53:22
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2023-09-21 23:18:06
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2023-09-21 23:30:49
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2023-09-21 23:53:19
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2023-09-22 00:09:58
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2023-09-22 00:39:17
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2023-09-22 01:06:25
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2023-09-22 01:33:37
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2023-09-22 01:59:56
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2023-09-22 02:15:22
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2023-09-22 02:38:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 程雨 发表的提问：
我公司承包一项装饰工程款合同金额30万元，然后把装饰工程以29.4万元分包给个人，请问会计分录怎么做，还有增值税与税金及附加的分录
借；主营业务成本 贷；银行存款 借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
98楼
2023-09-21 20:08:49
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程雨：回复邹老师 收工程款时 借：银行存款30 贷：预收账款30 开票时 借：预收账款30 贷：应付账款-应付分包款29.4 主营业务收入 0.6 计提增值税时 借：应交税费-应交增值税0.018 贷：应交税费-未交税金0.018 税金及附加计提时 借：税金及附加 贷：应交税费-给类税费 老师帮我看看这些分录错误的请纠正 谢谢
2023-09-21 20:32:42
邹老师：回复程雨你好，需要确认收入30，成本29.4，其他的基本上是对的
2023-09-21 20:46:12
程雨：回复邹老师 如果销售发票是在10月开出，工程分包款29.40万元是在12月才开给我们公司 ，收支没有再当月匹配时 有没有其他的分录可以调整？
2023-09-21 21:02:51
邹老师：回复程雨你好，只能是存在收入，与成本的时间差异了 最好是做到月份匹配
2023-09-21 21:23:56
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 珠 发表的提问：
老师，补交2018年的废料的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金也做了相关的会计分录，但是发现原材料中的废料没出仓，应该怎样做出仓的会计分录？
补交2018年的废料的增值税和税金及附加，以及产生的对应的滞纳金也做了相关的会计分录。这个是今年补交的吗？这个你是通过以前年度损益调整的吗
99楼
2023-09-21 20:15:48
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珠：回复小小霞老师 对的，已经通过以前年度损益调整做了补缴税款的分录，但是原材料中的废料还没出仓
2023-09-21 20:31:02
小小霞老师：回复珠不能现在补出库了. 如果那些库存商品已经售出,现在补出库会造成这些成本没有对应的商品,只能记到其他商品名下,这样不但造成前期未做出库商品的成本错误,也使现在的库存商品成本虚增. 可以直接做盘亏处理,虽然存货盘亏计入管理费用,但对利润的影响是一样的.
2023-09-21 20:58:52
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
房屋租赁收入如何计提增值税和附加税及如何做会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 销项增值税 附加税 借：税金及附加 贷：应交税费---城建税/教育附加费
100楼
2023-09-21 20:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 吉祥lw 发表的提问：
老师你好,遇到一个题目是这样的:缴纳上月营业税金及附加4000元,也没明细,也没计提这个会计分录要怎么做?
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
101楼
2023-10-09 19:30:48
全部回复
吉祥lw：回复邹老师 请问老师,这4000元,按什么比例分配至明细科目?
2023-10-09 20:01:03
邹老师：回复吉祥lw你好，需要知道每个明细科目的金额的
2023-10-09 20:19:24
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
102楼
2023-10-09 19:37:57
全部回复
璟坨坨老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 寂寞的绿茶 发表的提问：
税金及附加直接缴纳的会计分录
您好同学。 借：应交税费 贷：银行存款
103楼
2023-10-09 19:54:28
全部回复
洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 佛系先生 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票预缴的税金及附加怎么做会计分录？指增值税附加税，印花税，谢谢老师
您好，开票借应收账款 贷收入 销项税。扣税借销项税 附加税 管理费用印花税 贷银行存款。计提，借税金及附加 贷应交增值税附加税。
104楼
2023-10-09 20:02:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
105楼
2023-10-10 19:25:20
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2023-10-10 19:52:13
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