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增值税金及附加会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好老师，1.小规模纳税人销售收入会计分录怎么做， 2.支付附加税及增值税的会计怎么编。附加税及增值税还要不要做计提。谢谢
1借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
76楼
2023-09-11 19:50:22
全部回复
徐阿富老师：回复沈占竹2，交附加税，借应交税费――城建税、教育费附加等 贷银行存款。交增值税，借应交税费――应交增值税 贷银行存款
2023-09-11 20:11:30
徐阿富老师：回复沈占竹附加税，要计提，如果是附加税减免的不用计提
2023-09-11 20:26:36
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-09-11 20:44:41
沈占竹：回复徐阿富老师 老师增值税是不做计提吗
2023-09-11 20:56:12
徐阿富老师：回复沈占竹你好，增值税不存在计提，你做销售收入时已经分离出来了，希望你以后非工作时间不要催了，我们也要吃饭休息下的，谢谢。你这样一催，我白辛苦了，有时间我们都会第一时间回复你的，理解下
2023-09-11 21:17:35
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-09-11 21:46:00
徐阿富老师：回复沈占竹不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-09-11 22:03:17
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
77楼
2023-09-11 20:14:01
全部回复
。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2023-09-11 20:35:26
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2023-09-11 21:05:09
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2023-09-11 21:33:44
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2023-09-11 21:50:29
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2023-09-11 22:18:04
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2023-09-11 22:31:43
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2023-09-11 22:58:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 请问老师:多交的增值税和主营业务税金及附加怎么做会计分录啊？
红冲多计提和多结转的，
78楼
2023-09-11 20:37:25
全部回复
陆：回复郭老师 老师多交的税款留着抵扣下期的税款，怎么做会计分录啊？
2023-09-11 20:58:06
郭老师：回复陆借应交税费-增值税/附加税贷银存 应交税费借方余额表示多交
2023-09-11 21:13:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 九离 发表的提问：
内账中缴纳了增值税以及附加税和水利建设基金税应该怎么做会计分录
您好，一般情况下，内帐的增值税是不价税分离的，所有缴纳的税款都计入管理费用-税费的，
79楼
2023-09-11 20:56:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 东海 发表的提问：
收租金时，交的税金及附加会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交城建税 应交教育费附加 应交地方附加税
80楼
2023-09-12 19:41:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 十面埋伏 发表的提问：
增值税和税金及附加都有 分录怎么做？
借：税金及附加贷：应交税费--附加税；借：应交税费--附加税，应交税费-增值税贷：银行存款
81楼
2023-09-12 19:56:01
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税等
82楼
2023-09-12 20:23:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
83楼
2023-09-12 20:41:14
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费 贷；银行存款
2023-09-12 21:07:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月计提的营业税金及附加，申报时候显示免征，本月没有扣款，我会计分录怎么调整
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
84楼
2023-09-12 20:53:59
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不巧我在等你：回复邹老师 老师，你好，我调整之后利润表中的营业税金显示负数了。这个有关系吗，
2023-09-12 21:06:49
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有关系的 个人建议在确定附加税等税种免征的情况下不需要计提，省的计提了到时候又要冲销
2023-09-12 21:33:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
税金及附加的会计分录流程怎么写
您好 计提的时候 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 缴纳的时候 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
85楼
2023-09-13 20:08:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人增值税要交纳，怎么将增值税转到营业税金及附加，这个会计分录要怎么写
增值税不要转到主营业务税金及附加，应该通过应交税费---未交增值税核算，做收入是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费--未交增值税，缴纳的时候，借 应交税费---未交增值税 贷 银行存款
86楼
2023-09-13 20:34:53
全部回复
文文：回复文老师 那编制利润表时，增值税并入到营业税金及附加里一起填写吗
2023-09-13 21:08:19
文老师：回复文文不并入
2023-09-13 21:26:11
文老师：回复文文增值税是价外税
2023-09-13 21:49:57
文文：回复文老师 那交企业所得税之前不减增值税吗？
2023-09-13 22:14:45
文老师：回复文文是啊，增值税数家外税啊
2023-09-13 22:38:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
87楼
2023-09-13 20:42:21
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Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2023-09-13 20:57:38
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2023-09-13 21:27:14
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2023-09-13 21:56:13
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-09-13 22:21:48
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2023-09-13 22:43:18
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2023-09-13 23:00:08
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2023-09-13 23:19:29
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2023-09-13 23:35:46
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2023-09-13 23:46:10
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-09-14 00:01:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 耍酷的咖啡 发表的提问：
如果只是申报还未报的税金及附加税款呢，会计分录该怎么做？
你好，有税金及附加的税款需要缴纳吗？
88楼
2023-09-13 20:50:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 九离 发表的提问：
内账中缴纳了增值税以及附加税和水利建设基金税应该怎么做会计分录
增值税 借 应交税费 应交增值税销项税额 贷 银行存款 附加税水利建设 借税金及附加 贷 银行存款
89楼
2023-09-19 19:43:31
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九离：回复龙枫老师 内账诶
2023-09-19 20:00:56
九离：回复龙枫老师 我上个月没计提税诶
2023-09-19 20:29:08
龙枫老师：回复九离内帐的话您如实记录即可，如果没有计提税金可以不用做会计分录的，还有疑问欢迎您继续追问
2023-09-19 20:46:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 依然黑白键 发表的提问：
为什么增值税没有税金及附加这个分录？
你好，增值税是通过应交税费—应交增值税科目核算，属于负债科目，发生的时候 计入地方，缴纳的时候计入借方。不通过税金及附加科目核算
90楼
2023-09-19 20:07:22
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