sherry1：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行

sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？

maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，

sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师

maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢

30天上岸—李冉：回复许老师 附加税减免的部分做营业外收入？

许老师：回复30天上岸—李冉不是呀     你直接不用计提    就可以了

30天上岸—李冉：回复许老师 老师我不太明白，我是小规模纳税人，因为疫情期间原3%的税率改为1%了，比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18     下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18

许老师：回复30天上岸—李冉增值税是这样处理啊 我说的附加税    指的是城建税等    这些    直接少计提或不计提的 它们  是计入税金及附加的

30天上岸—李冉：回复许老师 小规模开的专票，减免的2%的税用记营业外收入吗？

许老师：回复30天上岸—李冉嗯嗯   这个是计入营业外收入哦

?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？

?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？

邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。

邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

木木：回复宋生老师 那就是小规模纳税人季度收入未达到9万，除了所得税要交，其余的都减免了，是这样吗？ 减免了多少需要做会计分录吗？

宋生老师：回复木木您好！增值税及附加的城建税，教育费附加，地方教育费附加是免了。

大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 这不是我们的练习，

王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，这是哪的啊？

大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 借，银行 贷，预收 应交税费，曾值税或预缴也可以

大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 借，银行 贷，预收 应交税费，曾值税或预缴也可以 是这么提出来的税费吧？

王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，是的。

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 为什么我的税金及附加都有二级科目呀？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师一般应该设置二级科目 分开核算各种附加税

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师请问工会明细呀什么的每月损益也要结转这个分录怎么写好像不是本年利润 !!

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师不太明白您的意思