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增值税金及附加会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ small 倩 发表的提问：
计提当月增值税及附加税怎么做分录
你好，增值税按开具的发票价税分开入账，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 附加税是按缴交的增值税作为基数计提，计提分录，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等
106楼
2023-10-10 19:35:16
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
补提以前年度税金及附加的会计分录是什么？是税金及附加还是用利润分配？
您好，是用以前年度损益调整，没有这个科目就用利润分配
107楼
2023-10-10 19:59:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
108楼
2023-10-11 18:57:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提的营业税金及附加总和与缴纳的营业税金及附加总和差几分钱，这几分钱的会计分录
你好 是多计提了还是少缴纳了
109楼
2023-10-11 19:05:58
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果断：回复meizi老师 多计提了
2023-10-11 19:35:19
meizi老师：回复果断你好 那你就冲计提就行 借税金及附加 负数 贷应交税费负数
2023-10-11 19:47:21
果断：回复meizi老师 如果是少缴纳了呢？
2023-10-11 20:00:03
meizi老师：回复果断你好 少缴纳了冲计提 借税金及附加 负数 贷应交税费负数 多缴纳了就补计提
2023-10-11 20:28:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，现在计提税金及附加时，会计分录是借：税金及附加还是借：主营业务税金及附加呢？还是两个都可以呢
税金及附加 科目在16年就修改了
110楼
2023-10-11 19:34:35
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乐一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-10-11 19:53:09
郭老师：回复乐一不用客气的，
2023-10-11 20:22:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
111楼
2023-10-11 19:59:59
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懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-10-11 20:39:19
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-10-11 20:55:31
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-10-11 21:21:51
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