LY：回复李爱文老师 老师我打错了，不是43000而是47000元，我纠结的是老板的工资3000元，明明我们没有收到，还得贷现金50000，这个3000元账上走不平啊

李爱文老师：回复LY一、 老板借款发工资 借：银行存款 47000 贷：其他应付款——XX老板 47000 二、发放工资 借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷：其他应付款——XX老板3000

LY：回复李爱文老师 老师，您很有耐心，回答的也很详细，在现实工作中，像我们公司这种情况的多吗，老板这种做法，是不是在加大公司的费用的同时又增加公司的负债，对老板来说是双赢的，这样做税局不管吧。

李爱文老师：回复LY对企业有利的，公司暂时没有钱，老板借钱发工资，渡过公司困难时期。这个税务不会管

LY：回复李爱文老师 老师：我们公司的老会计在发放时这样做，借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷 ：现金3000 同时做：借：现金 贷：其他应付款---某某老板，这种做法是不是多此一举啊，， 实际工作中这个月老板已在工资表上签字，这又证明老板已收，这样的话是不是就得按公司老会计的做法啊，老师你明白是我的意思吧。您的做法是工资表上老板没有签字，老板没领时，做到其他应付款---老板，如果老板在工资表签完字，就按公司老会计的做法是吧。

李爱文老师：回复LY二、发放工资 借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷：其他应付款——XX老板3000 算是给老板发了，只是欠老板3000元，至于下面的分录 借：应付职工薪酬 50000 贷：银行存款 47000 贷 ：现金3000 同时做：借：现金 贷：其他应付款---某某老板 公司也没收到现金，也没有付现金，属于多计的一笔账，与实际情况不相符。

笨鸟先飞：回复易 老师 员工全额交，公司不承担，怎么做分录，工资表怎么做

易 老师：回复笨鸟先飞借：营业外支出，贷：银行存款 工资表一样就可以

笨鸟先飞：回复易 老师 为啥用营业外支出呢？公司什么也没出啊

易 老师：回复笨鸟先飞法律规定员工自行承担的，相当捐赠处理

笨鸟先飞：回复易 老师 公司不想给员工交，也没有承担这比费用，公积金不是公司和个人各承担一半吗？现在公司不承担，员工承担所有，公司和个人的都有他自己交，公司哪来的捐赠，哪来的支出，老师您看清题可好

易 老师：回复笨鸟先飞不好意思，员工全部交真没想到，这种情况实属少见，很多都是公司承担全部， 这样不承担的话公司风险很大的，被举报就麻烦了，要做账的话，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-公积金，借：其他应付款积金，贷银行存款

Emma：回复邹老师 我是放在费用的工资里面吗？这样做的原理是什么？

邹老师：回复Emma你好，相当于冲销之前多付的工资，冲销费用

念念：回复陈诗晗老师 上月已经计提应付工资提到管理费用里面去、那现在就是冲减管理费用-工资吧

陈诗晗老师：回复念念是的，冲减本期管理费用

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

點、：回复邹老师 如果全部补的话，工作量很大，可以去外账的期初数吗？或者有什么方法呢？

邹老师：回复點、你好，不可以取外账的期初数的 因为外账与内账的期初数是不同的 只能是把之前分录全部补上才可以获得期初数的

點、：回复邹老师 好的，内账一定要出具资产负债表吗？

邹老师：回复點、你好，一般是需要出具资产负债表，利润表的

點、：回复邹老师 老师，那这样期初数无法获取，资产负债表的期初数先不填，可以直接填写本期金额吗?

邹老师：回复點、你好，在建账的时候必须录入正确期初数的 如果不填写期初数，就填写本期金额，会导致期末余额数据错误的

晶晶8505：回复肖老师 这么做完之后，五险一金会有影响吗？因为之前的工资表是按五险一金的基数做的

肖老师：回复晶晶8505五险一金也要对应的补做