小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.：回复王雁鸣老师 可是这样和个税不就不一致了吗？如果要调整，怎么调呢？

王雁鸣老师：回复小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.您好，是的，确实不一致了，如果要调整，需要重新申报个人所得税处理。如果已经发了工资了，也不好调整了。

小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.：回复王雁鸣老师 没发工资，个税是0，应该做账也是0，但是做成了3500做了3个月

王雁鸣老师：回复小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.您好，如果没有发工资的话，可以冲回去，今年做账时，借；应付职工薪酬-工资等科目，贷；以前年度损益调整。再结转时，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。

果果：回复QQ老师 是不是说发高温补贴的单独做 工资表单独做 不用吧高温补贴放到工资表里是吧

QQ老师：回复果果你好！可以单独做表，但是都在应付职工薪酬科目下核算

正直的野狼：回复罗老师 7月的外账工资上已经计提和发放（实际上没有发），今天发7月份工资，从公账上发的，那这要怎么处理？

罗老师：回复正直的野狼借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款

正直的野狼：回复罗老师 主要是7月份工资这个分录已经发过了。还可以再用一次？

罗老师：回复正直的野狼7月没有发放，做了这个分录（7月就是记账错误），应该调整到8月

玉婷：回复邹老师 那社保情况一样，也是这样做账吗

邹老师：回复玉婷你好，是的

玉婷：回复邹老师 那去年我们老会计做账，个人部分都用的其他应付款，今年由我做账了，我想改成其他应收款科目可以吗？如果改的话，其他应付款有余额，我是不是要把其他应付款余额调整到其他应收款？

邹老师：回复玉婷你好，可以的，做到其他应付款没有余额的时候你就可以用其他应收款做账了

上海一只鱼：回复暖暖老师 怎么冲

上海一只鱼：回复暖暖老师 冲那个费用呢

暖暖老师：回复上海一只鱼当时计提的哪一个费用就冲哪一个啊

坚持：回复朴老师 具体分录老师能具体列一下吗？

朴老师：回复坚持借应付职工薪酬贷银行 红冲借应付职工薪酬负数贷银行负数 然后再做借应付职工薪酬贷银行

坚持：回复朴老师 老师为什么还要做第二次红冲呢？

朴老师：回复坚持没有呀，就红冲了一次，最后这个再做借应付职工薪酬贷银行是给正确的姓名打款工资的分录

坚持：回复朴老师 老师我可不可以这样做，退回账上时借银行贷应付职工薪酬重新发放时借应付职工薪酬贷银行

朴老师：回复坚持不能，按我说的来做哦

咸鱼张：回复QQ老师 产假期间个人的部分公司先给交了，等员工休完产假上班后在其工资里把产假期间的个人社保扣掉

QQ老师：回复咸鱼张你好，这样的话你们记录其他应收款就可以这一部分不记录你们的费用。

咸鱼张：回复QQ老师 是这样做吗？老师你看下图片

QQ老师：回复咸鱼张你好，单位部分的话是你们自己承担吗？是的话就没有问题了。

咸鱼张：回复QQ老师 单位部分是我们承担的，后续操作该怎么办？有点不明白，比如说到时候员工休完产假上班了

QQ老师：回复咸鱼张你好，从他的工资里扣除就可以。冲减其他应付款。

咸鱼张：回复QQ老师 这次是做凭证的时候发现应付职工薪酬借方金额和人事给的总金额不等，差了这个产假员工的五险一金，那之前月份并不差数字是怎么回事？是没有员工休产假？

QQ老师：回复咸鱼张你好！这就要核对之前的工资表个你们的分录数据了，可能是职工刚刚开始休产假。

咸鱼张：回复QQ老师 之前如果有差额的话没有做个其他应收款，差额都在做工资分录里借方应付职工薪酬薪资奖金上，现在该怎么调账啊？

QQ老师：回复咸鱼张你好，如果是产价员工的费用最好是计入其他应收款。

微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款