A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 贷：应交增值税一进项税额转出，就这么挂着吗

钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。这是二级科目，其实你的进项已经是0了，进入了成本

A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 借：应交增值税一进项税额就不用做了吗

钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430这个是建立在你已经确认进项的基础上，你也可以直接把进项加到产品里，写总额即可

A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师您说的意思是直接进入成本或费用吗？

钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。是的，因为你是免税收入，本来就不会抵扣进项税，所以直接也可以进入成本

A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师因为已认证了，直接进入成本和费用可以吗

钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学，你已经认证了，又不抵扣，你可以直接进。

李爱文老师：回复bean curd一、结转6月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 2、借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 6月留抵5000元，计入应交税费——未交增值税科目的借方5000元 二、结转7月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 2、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 贷：应交税费——未交增值税 5000 2017年7月应交增值税5000元，计入应交税费——未交增值税的贷方5000元。由于6月有留抵5000元，因此应交税费——未交增值税科目的余额是0，不需要交增值税了

bean curd：回复李爱文老师 老师如果7月销项只有4000，那应该怎么做呢，是不是 结转7月进项税到未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 7月的5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 7月的5000 结转7月销项税到未交增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 4000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 4000 结转未交增值税 借：应交税费——未交增值税 6000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 6000 这样做出来之后科目余额表是不是应该-6000了呢

李爱文老师：回复bean curd假定7月初增值税留抵税额是5000元，已在“应交税费——未交增值税”的借方科目了 按你说的情况处理，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 4000 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 1000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 2、 借：应交税费——未交增值税 1000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 1000 此时应交税费——未交增值税的借方余额是5000+1000=6000元，就是留抵税额是6000元，反映在资产负债表中数据就是-6000元

bean curd：回复李爱文老师 老师我那样写分录是不是不对啊，第二步结转未交增值税的时候不需要算上上一期的结转的未交增值税吗？

李爱文老师：回复bean curd上一期的正常的是已结转到“应交税费——未交增值税”科目中去了，再看这个科目的余额，就是可以看出交不交税了

bean curd：回复李爱文老师 那老师我这个写的到底对不对啊

李爱文老师：回复bean curd结转7月进项税到未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 7月的5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 7月的5000 结转7月销项税到未交增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 4000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 4000 结转未交增值税 借：应交税费——未交增值税 1000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）1000 因为你“应交费——应交增值税（结转未交增值税）”科目必须结平，因此这个科目不是6000元，而是1000元的余额进行结平

贤惠的荷花：回复bamboo老师 是未认证的结出，谢谢

bamboo老师：回复贤惠的荷花未认证不需要月末转出 认证后直接转出就好了 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-未交增值税

贤惠的荷花：回复bamboo老师 不用缴税，月末进项大于销项，那分录也是按您说的一样做法，谢谢老师！

bamboo老师：回复贤惠的荷花不用缴税，月末进项大于销项， 也不需要结转进项跟销项税额

牛魔王：回复郭老师 是福利费开的专用发票

郭老师：回复牛魔王借管理费用，福利费 贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费，应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

牛魔王：回复郭老师 老师您好，这两个分录可以合并吗

郭老师：回复牛魔王你好，这两个分录不可以合并的。

牛魔王：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复牛魔王不用客气，工作愉快。

稳重的裙子：回复郭老师 采购退货了

郭老师：回复稳重的裙子借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

稳重的裙子：回复郭老师 如果货没有退 只做了进项税额转出 怎么做会计分录啊

郭老师：回复稳重的裙子你好，那是什么原因？对方开了红字发票吗？

郭老师：回复稳重的裙子但是这个发票就不允许抵扣。

稳重的裙子：回复郭老师 对方开了红字发票

郭老师：回复稳重的裙子你好也是按上面的来做就可以的。

稳重的裙子：回复郭老师 你好 老师 那库存不就对不上了嘛

郭老师：回复稳重的裙子然后他新的发票不给你开进来嘛，开过新的发票来借库存商品应交税费，应交增值税进项贷应付账款。

郭老师：回复稳重的裙子不给你开的话，借库存商品贷应付账款。

稳重的裙子：回复郭老师 好的 我明白了 那进项税额转出 还需要结转吗

郭老师：回复稳重的裙子好，进项转出和你的销项和进项一样的结转到转出未交增值税里面。

郭老师：回复稳重的裙子借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

舒克。：回复宸宸老师 老师，就这两步？

宸宸老师：回复舒克。您不是说 认证，然后转出吗？ 请问你需要什么您还需要什么分录呢?

舒克。：回复宸宸老师 哦哦好的，我以为得有一步借：应交税费～应交增值税～进账税额转出 贷：应交税费～应交增值税～进项税额呢

宸宸老师：回复舒克。不需要的，转出的金额就是不能抵扣了，所以对应到原材料里。

舒克。：回复宸宸老师 干的，老师，那没有认证的发票入账了怎么做分录？

宸宸老师：回复舒克。没有认证的话，而且不能认证进项税额的 那您就根据价税合计直接计入成本即可

舒克。：回复宸宸老师 能认证，但是不想本期认证的发票

宸宸老师：回复舒克。那您可以放到您想抵扣的那个月再抵扣就可以了呀。

舒克。：回复宸宸老师 发票不是最好不跨季度吗？我想先入账

宸宸老师：回复舒克。国家没有规定发票必须季度入账，但是国家规定专票抵扣期限360日。

春暖花开：回复玲老师 这月没有开票，我的把转出的多出的增值税提出来吗

春暖花开：回复玲老师 报表显示交示交1000的税

春暖花开：回复玲老师 这个分录怎么做呢

玲老师：回复春暖花开借成本费用科目 贷进项转出  借转出未交增值税 贷进项 借 转出未交增值税 贷未交增值税 交税时 借未交增值税 贷银行  

简单的犀牛：回复meizi老师 我做的 借，原材料66219 83 应交税费进项10595.17 贷，应付账款76815

meizi老师：回复简单的犀牛你好 现在你转出的话 你做 借原材料10595.17 贷应交税费-应交增值税-进项税转出10595.17

胖妞的泰坦尼克号：回复邹老师 老师，是这样，我们订了一批狗粮，正常应该到货16900KG，但是只到了16700KG，问对方，对方说这是物流公司的责任，他们出货是正常的，所以他们开的发票是16900KG，然后说让我们和物流公司谈赔偿，物流公司说可以赔偿，要是赔也就是现金入库到没有多少钱，这个价值不算大吧，那我是怎么入账比较好？

胖妞的泰坦尼克号：回复邹老师 老师，我在想少的这200kg，我需不需要做进项转出？

邹老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好，如果你按16900的发票认证入账了，实际到货了16700，那就需要针对200公斤的部分做进项税额转出处理才是的

胖妞的泰坦尼克号：回复邹老师 老师，我怎样做分录转出呢？借：进项转出 贷：待认证？

邹老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好，借；库存商品等科目，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出） 这个需要先认证了，才会涉及进项税额转出的

胖妞的泰坦尼克号：回复邹老师 老师，是这样的，我先冲了部分待认证了，就是贷：待认证了，因为这部分钱算负责人赔偿一起了

邹老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好，这个不需要冲销待认证啊，只有进项计入了进项税额核算，才需要转出啊

胖妞的泰坦尼克号：回复邹老师 老师，我需要算赔偿金啊，我该怎样做是正确的呢谢谢老师

邹老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好，你们当时约定的赔偿金是根据什么来计算的呢？