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进项税认证转出会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陆紫倩 发表的提问：
我收到一个住宿费的专票，认证软件上已经认证，实际要进项转出，会计分录，借管理费用、借应交增值税进项税，贷银行存款，请问进项转出的分录应该怎么做？
借： 管理费用 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
46楼
2023-08-21 21:38:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
47楼
2023-08-22 20:29:28
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张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-08-22 20:51:09
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-08-22 21:18:46
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-08-22 21:39:09
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-08-22 22:08:26
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
发票已认证，但发现错误，需要进项转出，会计分录如何做？
后期还会收到红字发票和正确的蓝字发票吗
48楼
2023-08-22 20:44:08
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筱：回复宸宸老师 通行费认证了，但发现不属于公司，如何做转出
2023-08-22 21:13:44
宸宸老师：回复筱就是说做的进项后期发现是不得抵扣的对吧？ 那就做分录 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 期末， 借 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) (当然实际工作中，我们只需要根据销项进项等余额一起结转即可)
2023-08-22 21:30:36
筱：回复宸宸老师 老师，那就是说我拿到发票的时候做借管理费用 应交税费-应交进项税 贷库存现金 接着在做你说的这两笔分录
2023-08-22 21:52:03
宸宸老师：回复筱如果您当月就发现不能抵扣， 借 管理费用 (价税合计) 贷 库存现金
2023-08-22 22:21:37
筱：回复宸宸老师 我是当月已经抵扣，抵扣后发现错误，正确的处理方法分录麻烦老师跟我讲一下
2023-08-22 22:45:15
宸宸老师：回复筱您当时做了什么分录？
2023-08-22 23:03:03
筱：回复宸宸老师 没做分录
2023-08-22 23:28:34
筱：回复宸宸老师 老师，通行费在12月做了认证抵扣，我在报12月增值税做了进项转出，请问下这笔业务我在收到通行费发票时的业务处理会计分录以及转出的会计分录，谢谢老师
2023-08-22 23:47:04
宸宸老师：回复筱1. 借 管理费用等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 库存现金等 2、进项税额转出的时候 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-08-23 00:13:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 菲 发表的提问：
进项税额转出分录是在认证前还是认证后
认证之后才会有进项税转出
49楼
2023-08-22 21:06:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 147 发表的提问：
你好，请问一下当月认证当月进项税转出怎么作分录
是什么项目的进项税额，库存商品还是费用科目？
50楼
2023-08-22 21:35:58
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张艳老师：回复147是什么项目的进项税额，库存商品还是费用科目？
2023-08-22 21:51:23
张艳老师：回复147是什么项目的进项税额，库存商品还是费用科目？
2023-08-22 22:10:28
张艳老师：回复147是什么项目的进项税额，库存商品还是费用科目？
2023-08-22 22:25:16
张艳老师：回复147是什么项目的进项税额，库存商品还是费用科目？
2023-08-22 22:35:41
147：回复张艳老师 原材料
2023-08-22 22:56:19
147：回复张艳老师 已经进成本啦
2023-08-22 23:25:51
张艳老师：回复147是什么原因造成进项税额转出的。
2023-08-22 23:49:59
147：回复张艳老师 我们是建筑公司，借：入工程施工进项税。按规定不能抵扣，要转出
2023-08-23 00:11:22
张艳老师：回复147借：工程施工--合同成本--直接材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
2023-08-23 00:23:44
147：回复张艳老师 恩恩，那老师怎么结转呀？
2023-08-23 00:50:45
张艳老师：回复147这不是已经结转到了工程施工--合同成本科目了嘛
2023-08-23 01:13:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
别人给我们多开了一分专票，我们不小心点认证了，我们可不可以直接做进项税转出？ 分录怎么做
那对方说要开红字发票么
51楼
2023-08-23 20:34:13
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初雪❄️：回复maize老师 没有要开红字
2023-08-23 21:04:02
初雪❄️：回复maize老师 金额不大，进项税只有40多，老师我们直接转出可以吗
2023-08-23 21:14:11
maize老师：回复初雪❄️可以直接做借xx 贷进项税额转出
2023-08-23 21:39:32
初雪❄️：回复maize老师 姐什么？？？
2023-08-23 21:59:40
初雪❄️：回复maize老师 借什么老师？？？
2023-08-23 22:29:21
maize老师：回复初雪❄️需要看你不含税做啥啊，需要看你之前那个不含税做啥科目这个就做啥
2023-08-23 22:48:49
初雪❄️：回复maize老师 就什么都没做，就是在系统上多认证了一下。
2023-08-23 23:00:19
maize老师：回复初雪❄️你这个是啥发票用在哪里
2023-08-23 23:12:21
初雪❄️：回复maize老师 这个发票就没用
2023-08-23 23:28:49
初雪❄️：回复maize老师 没有记账
2023-08-23 23:53:05
maize老师：回复初雪❄️那就不做账也不要入账了
2023-08-24 00:18:04
初雪❄️：回复maize老师 那老师认证的这个进项税，你意思还要不要表上填？
2023-08-24 00:39:28
maize老师：回复初雪❄️不填写你填写进项税额转出之后就可以做账不做，你都没有用也不付款给没有给钱那就不要入账了
2023-08-24 00:53:29
初雪❄️：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-08-24 01:18:07
maize老师：回复初雪❄️我的看法是不要做账，你都没有打算报销那就不用做了，要是你做借方你贷方没有科目挂了
2023-08-24 01:34:07
初雪❄️：回复maize老师 嗯嗯，其实就是点系统点错了，本不应该认证，也就没做账。那系统的认证多出来那么40，直接账上转待抵扣的时候，也是用金额直接减去40结转到进项税里面
2023-08-24 01:55:01
maize老师：回复初雪❄️账上我看法是不需要做账了，
2023-08-24 02:11:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
已经认证的属于职工福利的进项税转出，分录怎么做?
你好，借；管理费用，贷应付职工薪酬——福利费 借；应付职工薪酬——福利费，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
52楼
2023-08-23 20:58:09
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锦鲤：回复邹老师 月末结转怎么做的
2023-08-23 21:14:15
邹老师：回复锦鲤你好，你是指转出未交增值税的结转？
2023-08-23 21:28:47
锦鲤：回复邹老师 进项税额转出这个科目月末是不是无余额的？是结转到未交增值税吗
2023-08-23 21:52:41
邹老师：回复锦鲤你好，是的，需要做到无余额，需要结转到未交增值税，然后缴纳才是的
2023-08-23 22:03:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师请问一下，不能抵扣进项税额的发票已认证，要如何做进项税额转出会计分录？
你好 原来的 分录 是咋做的 ？
53楼
2023-08-23 21:23:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
54楼
2023-08-23 21:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
多认证了一分专票，是我们多开了一张。不在报销范围内，现在我们要做进项税转出。分录怎么做？
你要退票的是吗 你要开了红字信息表，对方开负数你转出，
55楼
2023-09-05 20:44:35
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初雪❄️：回复郭老师 不退票，这个是员工多开了一张。我们抵扣了。
2023-09-05 21:06:39
初雪❄️：回复郭老师 这个票本来就不属于我们
2023-09-05 21:29:04
郭老师：回复初雪❄️不是你们的不就要退票吗 你要是现在转出了，开了红字信息表就不能转出了 现在的意思是你还要拿来做账？
2023-09-05 21:39:05
初雪❄️：回复郭老师 我不用来做账，我光做一个进项税转出不行吗？必须要开红字吗
2023-09-05 22:05:10
郭老师：回复初雪❄️只转出你做了费用了
2023-09-05 22:25:12
初雪❄️：回复郭老师 我没做费用
2023-09-05 22:45:36
初雪❄️：回复郭老师 费用也没做老师
2023-09-05 23:10:57
郭老师：回复初雪❄️借费用负数，应付贷应交税费-应交增值税-进项转出
2023-09-05 23:35:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的蜻蜓 发表的提问：
当月未认证的进项税转出，分录应该怎么做呢
你没有认证，不需要转出，转出是针对认证发票
56楼
2023-09-05 21:00:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
老师，进项税转出的分录怎么写，已经认证了
你好，借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
57楼
2023-09-05 21:08:59
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心简单，世界就简单：回复郭老师 还要做一步什么分录，把进项税额转出，再转到哪里你那呢
2023-09-05 21:32:45
郭老师：回复心简单，世界就简单你好，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-转出未交
2023-09-05 21:47:40
心简单，世界就简单：回复郭老师 借贷方一样？借方应该是应交税费～应交增值税～进项税额转出吗？
2023-09-05 22:07:25
郭老师：回复心简单，世界就简单你好，借方三级科目应该是进项转出
2023-09-05 22:37:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
58楼
2023-09-06 20:25:19
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-09-06 20:48:40
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-09-06 21:09:10
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-09-06 21:30:04
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-09-06 21:45:31
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-09-06 22:06:02
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-09-06 22:23:00
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-09-06 22:48:29
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-09-06 22:59:24
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，上个月进项税做的待认证，这个月红冲了，会计分录咋做，还要做进项税转出吗
借生产成本 贷应交税费-待认证进项税额
59楼
2023-09-06 20:35:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 淡淡雪 发表的提问：
老师我这个月进项税认证多了，需要做进项税转出的分录吗？怎么做？
结转以后月份抵扣就是了，不用做转出的分录
60楼
2023-09-06 20:51:39
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