灵馨：回复bamboo老师 月底如何结转这笔转出的和当月所有的增增税呢

bamboo老师：回复灵馨这笔这么做了 月底就不用另外再做了 如果你当月进项大于销项 不用做账务处理 有留底 留待下期继续抵扣 如果你当月进项小于销售 需要交纳增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

灵馨：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复灵馨不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利

灵馨：回复bamboo老师 如何五星好评呢

bamboo老师：回复灵馨老师也不太懂你那边的界面 不方便操作就算了哈

梦想家：回复bamboo老师 入账的

bamboo老师：回复梦想家那您是只需要转出税款还是发票全部金额冲销

梦想家：回复bamboo老师 转出进项税

bamboo老师：回复梦想家那您能写下您收到发票的分录么

梦想家：回复bamboo老师 88 谢谢

bamboo老师：回复梦想家借：成本费用等 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

lucky star：回复辜老师 其他的，当月认证的就直接计入应交税费～应交增值税～进项税吗？

lucky star：回复辜老师 已经认证的增值税要抵扣，要做会计分录吗？汇总的数字

辜老师：回复lucky star计入了应交税费～应交增值税～进项税，就已经抵扣了，不用在做处理了

小睿：回复maize老师 老师，我不能理解进项税额转出是什么意思， 比如我销项税额9800， 进项税额6720， 做的分录如下，1、借：销项税额，贷：转出未交增值税9800 2、 借：转出未交增值税 6720 贷：进项税额， 转出未交增值税在贷方3080， 3、 借：转出未交增值税3080 贷：未交增值税3080 ， 当月没有认证的发票 借：待认证发票 贷：进项税额 认证的时候的分录怎么做？

小睿：回复maize老师 我能不能不做待认证发票的分录，没有认证我是自己记着，下个月认证完了，我再做转出未交增值税呀，没有认证的就不转出，认证多少转多少可以吗

maize老师：回复小睿这个是不得抵扣这个进项税额转出，你没有不涉及这个， 没有认证做借原材料 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 这个还是做下比较好这个，

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

小睿：回复maize老师 谢谢老师，进项税额抵多了，销项税额比较少， 转出未交增值税余额在借方705.12，账务处理怎么做

maize老师：回复小睿你去查，看啥情况，这个，实在不想查，差额是705.12？借未分配利润 贷转出未交增值税 705.12

淡然：回复蒋飞老师 老师，不需要先认证，再转出吗？

蒋飞老师：回复淡然如果这种票只是偶尔收到一次，可以不认证的

蒋飞老师：回复淡然如果认证就做分录： 借：管理费用~招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费~待认证进项税额

淡然：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

晶：回复bamboo老师 预缴的税款怎么做分录

bamboo老师：回复晶借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款

微微家：回复钟存老师 那我可以把进项税放到需要认证的月份再去做账吗？

微微家：回复钟存老师 可以借固定资产（不含税金额），贷应付账款（除去进项税的金额）

微微家：回复钟存老师 等我需要认证的月份再去入账，借应交税费-应交增值税（进项税的），贷应付账款（税额的数）。这样可以吗？

钟存老师：回复微微家这种的也可以，就是你凭证和附件不好整理 容易遗漏进项税

微微家：回复钟存老师 哦哦好的

钟存老师：回复微微家嗯呢，祝您学习愉快，工作顺利