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提取本月增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
缴纳增值税应怎么做会计分录分当月缴纳和本月计提次月缴纳
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
16楼
2023-01-10 03:04:25
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 星星 发表的提问：
计提本月增值税、支付上月增值税，支付上月印花税，会计分录是怎样做的？（帮忙内外帐都提供下）谢谢
内帐和外帐的分录是相同的，分录如下： 1、计提本月增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2、支付上月增值税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、支付上月印花税： 借：税金及附加 贷：银行存款
17楼
2023-01-10 03:58:29
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 月光如水 发表的提问：
我公司本月增值税进项大于销项，会计分录如何做，还需要计提增值税吗，如要如何计提
你好！进项税大于销项税的话直接留到下期留抵。不用做账务处理
18楼
2023-01-10 05:15:59
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发嗲的信封 发表的提问：
如果本月进项税大于销项税，计提增值税的会计分录如何做？
你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额
19楼
2023-01-10 06:17:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶宋 发表的提问：
本月交税，计提本月增值税的分录是什么？
借 应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
20楼
2023-01-10 07:23:19
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
21楼
2023-08-21 20:56:57
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-08-21 21:25:32
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-08-21 21:39:41
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-08-21 21:56:54
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-08-21 22:24:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
上月少计提增值税, 现在要补提增值税应该怎样做会计分录?
你好!你当时确认收入如何做的分录
22楼
2023-08-21 21:11:31
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提增值税会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款增值税会计分录怎么做呀？
1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 4、缴纳以前期间增值税额时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
23楼
2023-08-21 21:39:08
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提增值税的会计分录是怎样的？交了增值税每月都要先计提吗？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）###一般是月末计算，下月初申报缴纳。月末计算时借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应缴税费--未交增值税下月初缴纳时借：应缴税费--未交增值税贷：银行存款
24楼
2023-08-21 21:51:37
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恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-08-21 22:08:11
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-08-21 22:19:09
小黎老师：回复恬淡如水 您好，就是第一个分录啊，借：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）贷 应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
2023-08-21 22:41:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
缴本月增值税25000元。增值税要计提吗？怎么分录
你好 缴纳的分录是， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 需要结转未交增值税的，之前月份结转分录是，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
25楼
2023-08-21 21:56:59
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栀子花：回复邹老师 老师，公司是小规模纳税人的。也是在上月先做分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-21 22:09:13
邹老师：回复栀子花你好，我看你一次缴纳增值税2.5万，金额很大，我就按一般纳税人的处理方式了 小规模增值税是这样处理 实现收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-08-21 22:25:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ べ妆 发表的提问：
月末增值税的计提和下月缴纳增值税款的会计分录分别是什么？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
26楼
2023-08-22 20:46:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 易 发表的提问：
计提本月本月应交增值税的分录，简易计税模式。
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易征收）
27楼
2023-08-22 21:09:02
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
本月需要交增值税和附加税的时候，是不是只用计提附加税，计提的会计分录
你好 借税金及附加 贷应交税费-应交附加税
28楼
2023-08-22 21:30:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提本月增值税的分录如何做？还有下个月缴纳增值税的分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税贷银存款
29楼
2023-08-22 21:37:31
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包儿：回复玲老师 计税销售额8679.25 销项税额520.76 上期留抵税额332.95，应纳税额187.81。 那么如何作分录呢？计算收入的时候和缴纳的时候分别如何处理分录？
2023-08-22 21:59:09
玲老师：回复包儿你如果销项税额大，需要交税，就是我上面给你写的那个分录如果进项多，不用交税，就不用写分录。
2023-08-22 22:23:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馒头 发表的提问：
当月预缴当月的增值税要计提吗 会计分录
你好 计提 ，不然账不平
30楼
2023-08-22 21:53:58
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馒头：回复玲老师 会计分录怎么做
2023-08-22 22:21:22
玲老师：回复馒头一、预缴时的分录 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款 二、确认收入时 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税
2023-08-22 22:33:09
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