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提取本月增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
46楼
2023-09-07 21:03:54
全部回复
王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2023-09-07 21:23:05
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2023-09-07 21:51:39
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-09-07 22:07:48
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-09-07 22:26:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ? 发表的提问：
计提增值税会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税没有计提之说 的
47楼
2023-09-07 21:26:58
全部回复
?：回复邹老师 利润表里税金及附加不包括增值税吗？
2023-09-07 21:39:39
邹老师：回复?你好，不包括的，增值税在应交税费核算，不是损益类
2023-09-07 22:05:19
?：回复邹老师 我是按季申报，每月计提了增值税，现在资产负债表在贷方，那我要怎么办好？
2023-09-07 22:35:12
邹老师：回复?你好，说明是没有缴纳的，如果实际是这样，也是正确的
2023-09-07 22:59:51
?：回复邹老师 我次月缴了增值税的，是因为多计提税金在贷方，现在我要怎么办？
2023-09-07 23:28:08
邹老师：回复?借；应交税费 贷；银行存款 做这个分录就是了
2023-09-07 23:50:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
48楼
2023-09-11 20:08:35
全部回复
萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-09-11 20:20:16
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-09-11 20:37:51
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-09-11 21:00:40
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-09-11 21:27:21
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
计提增值税会计分录
同学你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
49楼
2023-09-11 20:36:50
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 老实的店员 发表的提问：
小规模酒店本月开10万普票，3万元增值税票怎么计提税，和会计分录。
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
50楼
2023-09-11 20:56:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
月末计提本月应交增值税的分录怎么做啊
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
51楼
2023-09-11 21:14:59
全部回复
一路奔跑的小熊：回复邹老师 那老师交税的时候呢？需要设一个已交增值税吗？
2023-09-11 21:27:26
邹老师：回复一路奔跑的小熊借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 已交税金是当月缴纳当月的增值税所使用的明细科目
2023-09-11 21:40:38
一路奔跑的小熊：回复邹老师 那老师这样的话，如果以后查我交了多少税的话，是应该去查未交增值税里的数吗？
2023-09-11 21:53:23
邹老师：回复一路奔跑的小熊是的，查 应交税费-未交增值税的借方发生额
2023-09-11 22:19:13
一路奔跑的小熊：回复邹老师 老师，那下月交完税了，应交税费科目里依然不是0是么？我看这个余额表，若是下月交税的科目做完，应交税费的科目借方就会更多，这样没错吧？
2023-09-11 22:30:28
邹老师：回复一路奔跑的小熊应交税费-未交增值税明细科目会越多
2023-09-11 22:46:12
一路奔跑的小熊：回复邹老师 啊，那应交税费科目就里的金额就永远那么涨下去了啊？
2023-09-11 23:05:40
邹老师：回复一路奔跑的小熊这个明细科目会这样
2023-09-11 23:35:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
每个月要计提增值税怎么做会计分录
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费
52楼
2023-09-12 20:25:14
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅 发表的提问：
上个月缴纳了增值税，附加税，没有计提，这个月补计提，会计分录是？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额 贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额） ###一般是月末计算，下月初申报缴纳。 月末计算时 借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
53楼
2023-09-12 20:41:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
54楼
2023-09-12 20:50:14
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-09-12 21:15:13
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-09-12 21:27:28
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-09-12 21:40:12
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-09-12 22:00:02
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-09-12 22:21:59
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-09-12 22:40:25
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-09-12 23:10:20
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-09-12 23:36:40
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-09-13 00:02:10
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-09-13 00:16:21
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-09-13 00:39:04
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-09-13 01:07:38
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-09-13 01:26:53
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-09-13 01:37:25
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-09-13 02:06:25
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-09-13 02:20:48
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-09-13 02:40:52
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 宗 发表的提问：
缴纳6月增值税怎么计提和支付？会计分录
你好，这是增值税的完整分录，如果是小规模可以不考虑进项税的问题，直接记入成本。 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
55楼
2023-09-12 21:01:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帆 发表的提问：
增值税计提会计分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
56楼
2023-09-12 21:14:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 王湘春 发表的提问：
月末计提增值税分计分录和月初交纳增值税分计分录该怎么做啊？
正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润
57楼
2023-09-13 20:33:53
全部回复
王湘春：回复晓海老师 老师讲得好详细，谢谢！那月初交纳税费的时候，主营业务及附加还好理解： 借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 。。。。。。 贷：银行存款 就是交增值税的时候就不好理解了，分录不是应该这样做的吗： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 为什么有的这样做分录呢： 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 以上两种分录到底哪种对啊？头好蒙
2023-09-13 21:00:57
晓海老师：回复王湘春你好！付款时是在应交税费-应交增值税-已交税金下核算的。
2023-09-13 21:11:23
王湘春：回复晓海老师 老师：那转出未交增值税的时候：贷：应交税费—未交增值税 那账上的钱不一直挂在那了吗？这里还是不懂。我要听哪里的课才能解决我这个问题啊？
2023-09-13 21:36:32
晓海老师：回复王湘春http://www.360doc.com/content/11/0722/07/406571_135121435.shtml 看看这里对你有帮助吗？
2023-09-13 21:56:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
58楼
2023-09-13 20:45:06
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ┊晴忝兮兮┊ 发表的提问：
老师，月末计提本月增值税怎么写分录？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
59楼
2023-09-13 21:11:59
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师如果本月未交增值税是21776.54，怎么计提附加税，会计分录和金额怎么算？
借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            
60楼
2023-09-19 20:12:39
全部回复
星空：回复家权老师 老师为什么要*50%
2023-09-19 20:50:25
家权老师：回复星空小微企业减半征收的啊
2023-09-19 21:02:13
星空：回复家权老师 谢谢老师
2023-09-19 21:20:19
家权老师：回复星空不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-09-19 21:44:08
星空：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢
2023-09-19 21:54:13
家权老师：回复星空你不是小微企业，你勾选的否
2023-09-19 22:05:03
星空：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？
2023-09-19 22:23:21
家权老师：回复星空小微企业才享受的哈，不是就不享受
2023-09-19 22:35:41
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