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提取本月增值税会计分录
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999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
1楼
2023-01-09 08:06:53
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 鳗鱼往事 发表的提问：
上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录
你上个月确认收入的会计分录是怎么做的？ 先红冲，然后做 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
2楼
2023-01-09 09:34:50
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录
您好！借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
3楼
2023-01-09 10:53:01
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LL：回复程小峰老师 计提本月增值税，是这样的吗，
2023-01-09 11:05:47
程小峰老师：回复LL您好！这个是将最后要交的增值税计算好了的分录。
2023-01-09 11:18:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
4楼
2023-01-09 12:18:07
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隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2023-01-09 12:30:55
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2023-01-09 12:46:32
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2023-01-09 13:10:37
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2023-01-09 13:29:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 刘连 发表的提问：
15、计提本月清洁费70000元，计提增值税金及附加（本月应交增值税30000元）。会计分录
借管理费用 贷其他应付款 一般纳税人计提增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税。
5楼
2023-01-09 13:20:12
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刘连：回复方老师 还有一个增值税附加 会计分录怎么写呢
2023-01-09 13:48:57
方老师：回复刘连借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
2023-01-09 14:15:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
6楼
2023-01-09 14:20:33
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qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2023-01-09 14:47:33
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2023-01-09 15:16:34
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2023-01-09 15:43:37
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-09 16:10:20
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2023-01-09 16:39:52
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-09 16:52:45
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2023-01-09 17:22:21
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2023-01-09 17:37:56
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-01-09 17:56:21
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2023-01-09 18:21:29
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-01-09 18:37:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
7楼
2023-01-09 15:45:21
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欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2023-01-09 16:11:31
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2023-01-09 16:39:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
本月增值税直接缴纳，不计提，会计分录？
借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
8楼
2023-01-09 17:08:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，请问下计提本月计提增值税，缴纳增值税，月末结转增值税会计分录？问下结转是在缴纳后结转还是本月结转
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
9楼
2023-01-09 18:38:15
全部回复
筱：回复meizi老师 月末结转会计分录怎么做
2023-01-09 19:07:22
meizi老师：回复筱你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-01-09 19:31:29
筱：回复meizi老师 糊涂了
2023-01-09 19:43:25
meizi老师：回复筱怎么糊涂了 看不懂？？
2023-01-09 20:06:29
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
10楼
2023-01-09 20:01:56
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2023-01-09 20:32:38
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2023-01-09 20:50:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 贤惠的乌冬面 发表的提问：
若按本月销售收入的5%计提应交消费税，且本月进项税额为25220元，按消费税和增值税的3%提取教育费附加 会计分录
你好 计提应交消费税，借：税金及附加，贷：应交税费—消费税 提取教育费附加，借：税金及附加，贷：应交税费—教育费附加
11楼
2023-01-09 21:11:04
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提下月增值税的会计分录？
你好 下月还没有发生不计提 的  
12楼
2023-01-09 22:12:36
全部回复
健忘的花瓣：回复玲老师 你这不是废话吗
2023-01-09 22:33:32
玲老师：回复健忘的花瓣你好 下个月没有发生的业务咋计提？蒙吗 ？  咱俩谁废话呢  ？ 发生了当月才计提 的， 下个月是交增值税 
2023-01-09 23:03:26
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ kelly 发表的提问：
本月有退役士兵税收优惠，计提本月未交增值税的会计分录
同学你好 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
13楼
2023-01-09 23:22:50
全部回复
kelly：回复易 老师 你好，那我计提未交增值税的分录是正常计提是吗？有减免了，再加一个这个分录
2023-01-09 23:46:06
易 老师：回复kelly是的，就是这样处理的
2023-01-10 00:15:52
kelly：回复易 老师 老师，你看下，我这么账务处理对吗？
2023-01-10 00:44:51
易 老师：回复kelly你好，可以的，完全没问题
2023-01-10 01:05:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好的镜子 发表的提问：
老师，你好！我本月的增值税怎么计提，会计分录怎么做
您好 请问是小规模纳税人还是一般纳税人
14楼
2023-01-10 00:39:33
全部回复
美好的镜子：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-01-10 00:58:49
美好的镜子：回复bamboo老师 我是一般纳税人，简易征收的企业，进项税额，认证后怎么做进项税额转出
2023-01-10 01:27:39
bamboo老师：回复美好的镜子您可以在勾选平台做勾选不抵扣操作 认证的时候不填附表二 价税合计计入成本费用
2023-01-10 01:38:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
15楼
2023-01-10 01:39:36
全部回复
马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2023-01-10 01:53:16
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2023-01-10 02:20:29
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2023-01-10 02:38:42
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2023-01-10 03:00:06
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 03:23:58
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2023-01-10 03:44:23
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2023-01-10 04:11:24
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