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提取本月增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 刘连 发表的提问：
计提本月企业房地产税，采取从价计征方式，房产余值按30%计。 会计分录
借；税金及附加 贷；应交税费
31楼
2023-08-23 20:53:55
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 伊默 发表的提问：
增值税的本月计提，及下月缴纳的分录
你好！ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
32楼
2023-08-23 21:22:16
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
33楼
2023-08-23 21:50:59
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-08-23 22:10:10
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-08-23 22:23:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
34楼
2023-09-05 20:22:09
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-09-05 20:37:02
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-09-05 21:04:21
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-09-05 21:30:07
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-09-05 21:47:17
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-09-05 22:16:41
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-09-05 22:27:20
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-09-05 22:46:25
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-09-05 22:57:16
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-09-05 23:22:09
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-09-05 23:48:47
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-09-06 00:08:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
本月交纳了增值税和附加税，做账要先计提吗，如何做会计分录，谢谢
你好 您是小规模纳税人么？
35楼
2023-09-05 20:35:18
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游泳的鱼：回复立红老师 一般纳税人
2023-09-05 21:06:03
立红老师：回复游泳的鱼你好 交税 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 借;税金及附加 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交城建税
2023-09-05 21:26:28
游泳的鱼：回复立红老师 要先计提吗
2023-09-05 21:47:48
立红老师：回复游泳的鱼你好，需要先计提的
2023-09-05 22:02:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
36楼
2023-09-05 20:49:57
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2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-09-05 21:13:33
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-09-05 21:26:45
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-09-05 21:39:45
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-09-05 21:53:13
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-09-05 22:06:48
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-09-05 22:21:16
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-09-05 22:50:02
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-09-05 23:14:03
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-09-05 23:34:49
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-09-05 23:50:37
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-09-06 00:10:32
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-09-06 00:35:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 虾米1266 发表的提问：
老师，。上月未计提增值税，本月实缴了增值税 怎么做分录呀
您好！本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录:借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款
37楼
2023-09-05 21:06:12
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虾米1266：回复宋生老师 我做的是 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款。对不对的？
2023-09-05 21:17:38
宋生老师：回复虾米1266您好！您这个是本月上交本月的税金
2023-09-05 21:33:52
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
38楼
2023-09-05 21:26:59
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思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2023-09-05 21:37:48
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2023-09-05 21:54:14
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2023-09-05 22:17:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
39楼
2023-09-06 20:19:46
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LI 发表的提问：
本月计提 增值税 附税的分录怎么做啊
你好，增值税是不用计提的。 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城市维护建设税 应交税金—教育附加费、地方教育附加、防洪
40楼
2023-09-06 20:43:48
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LI：回复月月老师 增值税的怎么做分录。结转
2023-09-06 21:10:22
月月老师：回复LI你好，增值税不需要结转 举例小规模 借：现金 贷：收入 应交税金—应交增值税 缴纳 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款 如果免征 借：应交税金—应交增值税 贷：营业外收入
2023-09-06 21:27:55
LI：回复月月老师 一般人的呢。本月不需要j
2023-09-06 21:46:57
月月老师：回复LI你好 借：现金 贷：收入 应交税金—应交增值税（销项税额） 缴纳 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-09-06 21:57:22
LI：回复月月老师 本月的税金是要在下月缴费。本月不应该是未交的吗
2023-09-06 22:25:44
月月老师：回复LI你好，本月的税金是要在下月缴纳的，分录我就一起给出来了。
2023-09-06 22:44:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
月末增值税销项税-进项税是正数，月末要计提增值税，如果要计提怎么做会计分录的
你好，是一般纳税人月末，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
41楼
2023-09-06 20:56:49
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一吋失忆：回复庄老师 谢谢老师，是一定要计提吗
2023-09-06 21:15:44
庄老师：回复一吋失忆你好，要结转岀来
2023-09-06 21:27:38
庄老师：回复一吋失忆祝你快乐！给个好评！
2023-09-06 21:39:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
42楼
2023-09-06 21:13:11
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Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2023-09-06 21:35:55
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2023-09-06 21:59:00
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2023-09-06 22:25:13
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2023-09-06 22:48:02
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2023-09-06 23:14:07
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2023-09-06 23:43:49
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2023-09-07 00:10:13
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2023-09-07 00:20:46
逍遥老师
职称：中级会计师,初级会计师,中级会计师（金榜）
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 喵喵大神 发表的提问：
上月本税率应是16%，但计提应交增值税销项税额是6%、导致实缴增值税额大于计提应交增值税税额，这个会计分录在次月如何调整
做账务调整即可。。。。。借：营业收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税）
43楼
2023-09-06 21:26:59
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喵喵大神：回复逍遥老师 那当月的营业收入岂不是总额减少？
2023-09-06 21:48:02
喵喵大神：回复逍遥老师 总额减少计提的销项税额也会变少？
2023-09-06 22:00:30
逍遥老师：回复喵喵大神你当时销项少了，多的进入了收入，，，所以应该调出来。
2023-09-06 22:21:22
喵喵大神：回复逍遥老师 知道，调了之后，这月的收入按实际收入做这月的销项税额还是按调出以后的收入做销项税额
2023-09-06 22:33:54
逍遥老师：回复喵喵大神不包含调整收入的实际收入做。。。。
2023-09-06 22:48:16
喵喵大神：回复逍遥老师 好哒，谢谢老师，辛苦了
2023-09-06 23:00:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
44楼
2023-09-07 20:32:08
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 智???? 发表的提问：
计提本期应缴纳的增值税怎么写分录?下月缴纳本月增值税应该怎么写分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
45楼
2023-09-07 20:39:18
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