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提取本月增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 九离 发表的提问：
补提上个月的增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
61楼
2023-09-19 20:40:48
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九离：回复邹老师 小规模
2023-09-19 20:54:28
九离：回复邹老师 上个月没计提
2023-09-19 21:22:46
邹老师：回复九离你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-09-19 21:50:34
九离：回复邹老师 本月需要计提一下
2023-09-19 22:03:06
九离：回复邹老师 还不交税诶
2023-09-19 22:20:32
邹老师：回复九离你好，上个月没有计提，本月就需要计提的
2023-09-19 22:33:54
九离：回复邹老师 我知道，但是这个月不交税
2023-09-19 22:58:19
九离：回复邹老师 下个月才交
2023-09-19 23:08:50
九离：回复邹老师 我现在做的是8月份的账，10月份才缴税
2023-09-19 23:37:53
邹老师：回复九离你好，那就这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2023-09-20 00:01:31
九离：回复邹老师 我7月份账没有计提，这个月补提怎么做会计分录
2023-09-20 00:30:33
邹老师：回复九离缴纳的时候再做这个分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-09-20 00:50:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
老师，补提上个月的增值税，怎么做会计分录，上个月少计提了
你好 上个月的分录是怎么写的？ 一样的，金额为少计的部分！
62楼
2023-09-19 20:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 自由的蜜蜂 发表的提问：
本月能扣完预交增值税会计分录
你好，一般纳税人用预交抵扣应交增值税这样做分录 借；应交税费—未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
63楼
2023-09-20 20:36:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 沉睡的琥珀 发表的提问：
老师好，本月应交增值税559.15，已计提，附加税要计提吗？计提分录是？次日扣款分录？谢谢
借，税金及附加，贷，应交税费～应交城建税/教育费附加， 借，应交税费，贷银行存款
64楼
2023-09-20 20:43:06
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沉睡的琥珀：回复辜老师 老师帮看看，我的地方教育附加和教育附加是不用教税的，怎么做分录，谢谢老师
2023-09-20 21:08:47
辜老师：回复沉睡的琥珀你的图片看不太清，不用缴税，就不用计提
2023-09-20 21:21:42
沉睡的琥珀：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-09-20 21:46:14
辜老师：回复沉睡的琥珀好的，客气，帮到你就好
2023-09-20 21:57:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 薄荷心 发表的提问：
每月计提的增值税，月底如何分录，到季度的时候缴纳，本季度应该会超30万，目前不到，计入未交增值税吗
你好，小规模的吗？不超三十万计入减免税收入就可以了，超过的就要缴纳，目前还是未交增值税
65楼
2023-09-20 20:59:59
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薄荷心：回复朴老师 四月的我计入减免税收入了，五月收入较多，下月估计会超过，目前还是计入减免，下月做的时候在都转出来可以吗
2023-09-20 21:20:48
朴老师：回复薄荷心你好，可以的，冲出来就行了
2023-09-20 21:33:17
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ start 发表的提问：
本月异地项目预交增值税会计分录
异地缴纳： 借：应交税费—预缴增值税 贷：银行存款 申报时： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 申报时，填写附表（四）税额抵减情况表抵减预缴的增值税。 预缴企业所得税，需要向所属税务机关申请抵缴报备，确认以后会在系统产生“已交税额”，实际申报时进行抵缴。 预缴时： 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
66楼
2023-09-21 20:11:38
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start：回复答疑-黄老师 怎么申请所得税抵缴报备呀 增值税不用吗
2023-09-21 20:27:05
start：回复答疑-黄老师 老师你看我举个例子 我写的会计分录及金额对不对
2023-09-21 20:51:25
start：回复答疑-黄老师 计提附加税是以哪个金额计提
2023-09-21 21:19:11
start：回复答疑-黄老师 以12万还是以15万呀
2023-09-21 21:34:40
答疑-黄老师：回复start您好 具体咨询下所属税局流程哈
2023-09-21 21:56:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
67楼
2023-09-21 20:22:01
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-09-21 20:50:23
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-09-21 21:15:15
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-09-21 21:32:38
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-09-21 21:51:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 9 发表的提问：
甲股份有限公司从外单位购得一项商标权，支付价款3000万元，增值税180万，款项已支付，该商标权的使用寿命为10年，不考虑残值的因素。编制取得商标权时的会计分录。（单位用万元）
借：无形资产3000 应交税费180 贷：银行存款3180
68楼
2023-09-21 20:28:15
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9：回复小云老师 甲公司所拥有的某项商标权的成本为5 000 000元，已摊销金额为3 000 000元，已计提的减值准备为500 000元。该公司于当期出售该商标权的所有权，增值税专用发票注明价款2 000 000元，应交纳增值费为120 000元。款项收到存入银行。
2023-09-21 20:43:15
小云老师：回复9平台原则上一问一答，不同的问题麻烦另开一个提问，谢谢
2023-09-21 21:10:57
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
69楼
2023-09-21 20:56:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 增值税不需要计提 但是我本月销项减进项后需要交增值税 下月做缴纳分录 我本月增值税需要做分录吗
你好 做 借应交税费转出未交增值税 贷应交税费 未交增值税 下月正常交税就可以了
70楼
2023-10-09 18:59:55
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
增值税是否需要计提计提。计提会计分录怎么做，次月税金扣款怎么做
您是小规模纳税人吗
71楼
2023-10-09 19:27:27
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山中大老贼：回复东老师 一般纳税人
2023-10-09 19:50:23
东老师：回复山中大老贼需要计提 借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-10-09 20:11:07
东老师：回复山中大老贼借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-10-09 20:38:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
72楼
2023-10-09 19:37:09
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-10-09 19:59:22
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-10-09 20:21:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
73楼
2023-10-09 20:02:18
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星辰：回复邹老师 是的
2023-10-09 20:25:42
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-10-09 20:43:11
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-10-09 21:09:18
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-10-09 21:37:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
都说个体工商户当月不用计提增值税，那如果九月不计提增值税，十月缴纳九月的增值税3000元应如何写会计分录呢?
您好！你要计提的啊。计提才能更清晰准确了。
74楼
2023-10-09 20:23:59
全部回复
一笑而过：回复宋生老师 老师，我在会计学堂问了内帐需不需要月末计提，其他老师说不需要计提的，其他老师说增值税在内帐中只有在实际缴纳时才做帐的。 那请问老师，我9月没有计提增值税，10月缴纳增值税应如何做分录呢？
2023-10-09 20:37:02
宋生老师：回复一笑而过您好！内帐你可以不用计提。但是外帐需要计提。 你可以直接借税金及附加-增值税 贷银行存款
2023-10-09 21:04:18
一笑而过：回复宋生老师 老师，我公司用的是用友财务软件，分录这么写可以吗？借：营业税金及附加-增值税 贷：银行存款 请问老师，目前还有营业税金及附加-增值税这个科目吗？
2023-10-09 21:26:46
宋生老师：回复一笑而过您好！可以的。你自己加上去
2023-10-09 21:42:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
月末计提增值税附征的时候怎样做会计分录了
借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税
75楼
2023-10-10 19:43:08
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