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一般纳税人交增值税的会计分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人计提当月应交增值税怎么写分录？
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
61楼
2022-12-15 08:55:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
62楼
2022-12-15 09:04:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，一般纳税人计算缴纳增值税会计分录怎么做？
你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
63楼
2022-12-15 09:11:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.51w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
64楼
2022-12-18 08:15:31
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-18 08:42:58
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-18 09:12:29
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-18 09:34:32
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-18 10:03:12
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-18 10:27:07
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-18 10:40:43
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
65楼
2022-12-18 08:33:21
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湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2022-12-18 08:45:46
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2022-12-18 09:06:35
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2022-12-18 09:22:01
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2022-12-18 09:45:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
66楼
2022-12-18 08:50:05
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殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2022-12-18 09:12:00
袁老师：回复殷侠明是的啊
2022-12-18 09:25:37
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.05w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一般纳税人，缴纳增值税分录和工会经费分录？
借应交税费 贷银行存款 ２.工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款
67楼
2022-12-18 08:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
68楼
2022-12-19 06:16:53
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 陆 发表的提问：
一般纳税人 交增值税 怎么写分录
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
69楼
2022-12-19 06:27:36
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陆：回复思顿乔老师 借 不是 应交税费 应交增值税 应交销项税吗
2022-12-19 06:51:58
思顿乔老师：回复陆您好，并不是的。一般纳税人有销项也有进项
2022-12-19 07:14:38
思顿乔老师：回复陆还有进项转出，简易计税（偶尔也是可以的）
2022-12-19 07:24:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
70楼
2022-12-19 06:35:14
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 18.01w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
一般纳税人，期末增值税怎么结转和缴纳会计分录？
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
71楼
2022-12-19 06:47:03
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zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？
2022-12-19 07:10:19
家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵
2022-12-19 07:29:05
zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！
2022-12-19 07:50:15
家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。
2022-12-19 08:16:35
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
72楼
2022-12-19 07:06:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人，简易计税预缴增值税的分录，开出简易计税专票的分录，计提简易计税应交增值税和附加税的分录
你好，借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税 预缴的也是简易计税的是吗 借应交税费-简易计税/城建税/地方教育/教育附加贷银存
73楼
2022-12-20 05:51:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
74楼
2022-12-20 06:14:59
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姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2022-12-20 06:38:05
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2022-12-20 06:52:45
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2022-12-20 07:18:09
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2022-12-20 07:31:01
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2022-12-20 08:00:49
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2022-12-20 08:23:25
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2022-12-20 08:33:34
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2022-12-20 08:48:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
一般纳税人月底结转增值税会计分录怎么做？
一般纳税人按下面这个做分录就可以
75楼
2022-12-20 06:34:17
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