首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人交增值税的会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师  一般纳税人交增值税分录怎么写
借应交税费未交增值税 贷银行存款
121楼
2023-01-05 06:22:30
全部回复
月半弯：回复郭老师 老师一般纳税人需要  计提增值税？
2023-01-05 06:47:13
郭老师：回复月半弯你好，需要结转的借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-01-05 07:09:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
我公司是一般纳税人，开具增值税普票，会计分录是？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
122楼
2023-01-05 06:35:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师 一般纳税人公司 增值税计提和缴纳会计分录 帮忙两下
销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
123楼
2023-01-06 05:55:10
全部回复
招财猫：回复meizi老师 当月计提 当月缴纳增值税会计分录
2023-01-06 06:19:51
meizi老师：回复招财猫你好；  上面分录给你写了 。 你对应的做  
2023-01-06 06:47:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 野百合 发表的提问：
咨询服务业一般纳税人增值税会计分录怎么做账
根据收入，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
124楼
2023-01-06 06:12:43
全部回复
野百合：回复辜老师 他之前做的是管理费用，贷方应交税费_待抵扣进项税，认证之后借方应交税费_应交进项，贷方应交税费_待抵扣进项税，那销项税该怎么做账
2023-01-06 06:51:44
辜老师：回复野百合销项税是确认收入的时候确认的
2023-01-06 07:11:40
野百合：回复辜老师 已经确认过了，申报了
2023-01-06 07:25:07
野百合：回复辜老师 就是申报后，不用交税，销项进项相抵
2023-01-06 07:41:10
辜老师：回复野百合不用交税，增值税就不用结转的
2023-01-06 08:06:49
野百合：回复辜老师 那意思是销项税一直挂在贷方，只要做上面进项税的确认跟抵消分录就可以吗？
2023-01-06 08:18:22
辜老师：回复野百合只要进项税大于销项税，就不用结转，销项税大于进项税，就要结转
2023-01-06 08:46:24
野百合：回复辜老师 具体是怎么样的分录，可以教我下吗，我没做过一般纳税人的
2023-01-06 09:03:05
辜老师：回复野百合借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-06 09:29:48
野百合：回复辜老师 好的谢谢！
2023-01-06 09:57:07
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2023-01-06 10:20:06
野百合：回复辜老师 销项大于进项等到交税后再做借应交税费-未交增值税，贷方银行存款就好是吗
2023-01-06 10:37:45
辜老师：回复野百合是的，实际缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷方银行存款
2023-01-06 11:03:33
野百合：回复辜老师 好的，十分感谢
2023-01-06 11:16:52
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2023-01-06 11:28:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师一般纳税人月末交了增值税了，分录怎么计提呢
你好 缴纳增值税的分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
125楼
2023-01-06 06:33:00
全部回复
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我说的是计提呀
2023-01-06 06:48:59
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 增值税不计提 发生收入时 直接 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2023-01-06 07:14:10
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我可能没说明白，我是要交的增值税的税好嘛？
2023-01-06 07:29:28
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 我是在问一般纳税人月底了要缴纳增值税了，怎么计提交增值税的分录
2023-01-06 07:57:13
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 增值税是发生时确认，月底结转。看下老师发的图片
2023-01-06 08:17:50
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师为什么进项要转两次啊，一次进项税，一个进项税额是什么情况呢
2023-01-06 08:39:33
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师直接计提转出未交增值税可以吗
2023-01-06 08:56:07
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 进项的是有个进项税额转出的科目，不是两次，不能直接计提转出未交增值税的。
2023-01-06 09:22:30
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师如果进项税额转出这个科目没有用的话是不是不用结转了呢
2023-01-06 09:32:59
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 是的 没有就不用结转了。
2023-01-06 10:02:10
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我发现我们之前的的账里面有：应交税费-应交增值税-转出未交增值税、应交税费-应交增值税-进项税额、应交税费-应交增值税-销项税额科目有余额这个对账套有影响吗？应该怎么调整呢？
2023-01-06 10:19:32
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 有影响的，进项税额和销项税额都需要转到转出未交增值税科目的。
2023-01-06 10:30:01
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 那我应该怎么结转呢？
2023-01-06 10:52:53
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 按老师给你发的图片来结转就可以了。
2023-01-06 11:19:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NAN 发表的提问：
公司准备注销，一般纳税人公司。没有业务，抵扣过一张费用专票。应交增值税科目期末借方有余额，该怎么做会计分录？
这个借方有余额是正常的，不用管即可的
126楼
2023-01-08 07:11:11
全部回复
NAN：回复袁老师 老师，您好那其他应付款贷方有余额呢？
2023-01-08 07:26:00
袁老师：回复NAN有余额收不回的，都转为未分配利润科目吧
2023-01-08 07:48:21
NAN：回复袁老师 老师，您好！这个是应付款付不出的。
2023-01-08 08:13:47
袁老师：回复NAN转入未分配利润就可以了
2023-01-08 08:30:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
一般纳税人企业减免增值税200元，如何做会计分录？
你好，这个是如何减免的？
127楼
2023-01-08 07:31:36
全部回复
实操学堂：回复东老师 疫情期间有留底税款的，按比例减免
2023-01-08 07:47:39
东老师：回复实操学堂这个计入到营业外收入
2023-01-08 08:08:46
实操学堂：回复东老师 分录怎么做 体现进项税额转出吗
2023-01-08 08:28:09
东老师：回复实操学堂借银行存款 贷营业外收入。
2023-01-08 08:55:56
实操学堂：回复东老师 已经给钱了，进项税额得转出 怎样做分录呢 进项税给钱了，再抵扣，就重复了
2023-01-08 09:24:42
东老师：回复实操学堂我的意思是你们退回的什么呢？为什么减免
2023-01-08 09:39:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人月底结转增值税、次月缴纳增值税的完整的会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
128楼
2023-01-08 07:51:57
全部回复
郭老师：回复醇咖啡贷应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-01-08 08:16:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转会计分录应用及案例
你好 你是要结转的分录 案例 这个是意思要举例吗
129楼
2023-01-08 08:15:04
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
130楼
2023-01-08 08:45:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
一般纳税人当月计算的实际应该缴纳的应交增值税分录怎么写？
你好！ 比如销项税额100 进项税额50 应交增值税=100-50=50
131楼
2023-01-09 05:26:38
全部回复
土里兔兔找我默默：回复蒋飞老师 老师！同上意思，分录这样写，正确吗？当月计提 借 应交税费–应交增值税–转出未交增值税50 贷 应交税费–未交增值税50 下月缴纳时 借 应交税费–未交增值税50 贷 银行存款50
2023-01-09 05:49:38
蒋飞老师：回复土里兔兔找我默默你好！ 对的。 你的理解很对
2023-01-09 06:16:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ HCQ 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提和支付增值税的时候，分别怎样写会计分录
您好 一般纳税人 销项大于进项的时候 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 支付的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
132楼
2023-01-09 05:42:09
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
133楼
2023-01-09 06:00:24
全部回复
～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2023-01-09 06:21:49
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2023-01-09 06:37:35
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2023-01-09 06:56:21
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2023-01-09 07:18:57
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2023-01-09 07:39:56
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-09 08:09:56
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2023-01-09 08:33:37
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-01-09 08:53:05
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
134楼
2023-01-09 06:27:00
全部回复
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2023-01-09 07:19:39
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2023-01-09 07:39:59
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2023-01-09 08:03:58
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2023-01-09 08:23:34
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2023-01-09 08:45:26
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
135楼
2023-01-10 05:39:13
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-10 06:02:45
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-10 06:22:07
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-10 06:40:06
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-10 06:52:32
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料