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一般纳税人交增值税的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
如果计算当月需要交纳增值税的情况下，是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
76楼
2022-12-20 06:57:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
增值税一般纳税人销项进项怎样做会计分录
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税 购买材料或者确认费用的时候，取得增值税专用发票，借：原材料 或（XX费用） 应交税费—应交增值税-进项税 贷：应付账款
77楼
2022-12-20 07:05:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，预收房款，预交增值税和土地增值税，会计分录怎么做
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交土地增值税 贷，银行存款
78楼
2022-12-21 06:30:05
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高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？
2022-12-21 06:45:28
立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税
2022-12-21 06:57:08
高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？
2022-12-21 07:08:41
立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。
2022-12-21 07:26:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.17w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
计提增值税的分录，一般纳税人
借应交税费应交增值税转出未交增值贷应交税费未交增值税
79楼
2022-12-21 06:35:18
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枕梦：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-21 06:58:50
郭老师：回复枕梦不用客气 工作愉快。
2022-12-21 07:14:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！一般纳税人未交增值税是2000元，加计扣除是100元，实际缴纳增值税是1900元，会计分录怎么写啊？
借：应交税费-未交增值税 100 贷：其他收益 100 借：应交税费-未交增值税 1900 贷：银行存款 1900
80楼
2022-12-21 07:02:59
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Amy(艾米)：回复轶尘老师 老师好，其他收益在利润表中的哪个项目里提现？
2022-12-21 07:16:10
轶尘老师：回复Amy(艾米)都是损益类的一级科目  你的利润表没有就计入营业外收入 
2022-12-21 07:38:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
一般纳税人，报销加班等我交通费，取得普通发票，增值税的会计分录，应交税费-应交增值税-进项税额，这样对吗
交通费如果是普通发票不能抵扣，如果是滴滴的电子普通发票，可以抵扣寄进项科目可以，
81楼
2022-12-22 05:35:35
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 坚强的月饼 发表的提问：
增值税一般纳税人留底退税后怎么记会计分录
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
82楼
2022-12-22 06:03:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
会计实操中，是一般纳税人，开出去 的普票如何做会计分录，需要做应交税金应交增值税-销项不？？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 一般纳税人是这样做分录，不区分普通发票还是专用发票的
83楼
2022-12-22 06:31:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
84楼
2022-12-22 06:46:10
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
85楼
2022-12-22 07:02:59
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小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2022-12-22 07:21:58
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2022-12-22 07:45:28
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2022-12-22 08:03:24
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-22 08:24:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 梵倾城 发表的提问：
求！增值税发票系统技术维护费会计分录（增值税一般纳税人）
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
86楼
2022-12-23 06:38:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
87楼
2022-12-23 06:50:02
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琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2022-12-23 07:15:11
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2022-12-23 07:42:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 生动的奇异果 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录
您好 请问是销项大于进项税额么
88楼
2022-12-23 06:59:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好我们是一般纳税人，月末的话增值税涉及哪些应交税费的会计分录
您好！ 增值税期末结转的会计分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
89楼
2022-12-24 05:56:42
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怕孤单的绿草：回复韦老师 如果是当月认证的发票但是没抵扣计入什么会计科目和当月认证没认证的发票计入什么会计科目
2022-12-24 06:16:50
韦老师：回复怕孤单的绿草当月认证的发票但是没抵扣做应交税费-应交增值税-进项税额就可以，会自动留底。当月认证没认证的发票计入应交税费-待抵扣进项税额科目。
2022-12-24 06:42:14
怕孤单的绿草：回复韦老师 那到时候认证之后再借：应交税费-应交增值税进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额是这样吗
2022-12-24 06:54:40
韦老师：回复怕孤单的绿草是的，你的分录时对的哈
2022-12-24 07:22:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.34w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
一般纳税人增值税月末账务处理的会计分录给一个吧！！！
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
90楼
2022-12-24 06:12:57
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琉璃月：回复宋生老师 那月末应交增值税（销项）和（进项）要不要结转呢？
2022-12-24 06:29:48
宋生老师：回复琉璃月您好！不需要单独结转的。
2022-12-24 06:55:03
琉璃月：回复宋生老师 那就是一直都有余额了？
2022-12-24 07:14:03
宋生老师：回复琉璃月你好！是的。按现在的会计制度是有余额。
2022-12-24 07:34:04
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