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应交企业所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
16楼
2023-01-10 03:51:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
17楼
2023-01-10 04:43:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
18楼
2023-01-10 05:59:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
19楼
2023-01-10 07:29:01
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-01-10 07:46:13
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-01-10 08:16:07
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-01-10 08:26:38
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-01-10 08:45:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
20楼
2023-01-10 08:20:39
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-01-10 08:37:09
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-01-10 08:53:03
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-01-10 09:13:54
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-10 09:35:08
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-01-10 09:48:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
21楼
2023-08-23 20:36:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
22楼
2023-08-23 21:04:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
交企业所得税，会计分录怎么做？
您好！计提的时候借所得税 贷应交税费-应交企业所得税 支付的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
23楼
2023-08-23 21:29:24
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ undefined 发表的提问：
根据税前会计利润10000元计算应交企业所得税，税率为25%。的会计分录
同学你好！这个的话 借：所得税费用    2500      贷：应交税费-应交所得税   2500
24楼
2023-08-23 21:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
25楼
2023-09-05 20:12:06
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-09-05 20:31:41
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-09-05 20:47:51
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-09-05 21:05:21
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-09-05 21:32:52
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-09-05 21:45:09
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-09-05 22:11:47
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-09-05 22:29:54
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-09-05 22:46:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
26楼
2023-09-05 20:37:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
27楼
2023-09-05 20:57:39
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多，采用第一种方法，如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。 2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
28楼
2023-09-05 21:20:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
29楼
2023-09-05 21:32:59
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格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2023-09-05 21:43:44
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2023-09-05 22:09:43
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2023-09-05 22:27:36
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2023-09-05 22:41:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
30楼
2023-09-06 20:50:53
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大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-09-06 21:17:42
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-09-06 21:40:04
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