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应交企业所得税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
1楼
2023-01-09 10:22:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李同学 发表的提问：
应交企业所得税会计分录是什么
企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
2楼
2023-01-09 11:35:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
3楼
2023-01-09 12:39:43
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
4楼
2023-01-09 13:59:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
5楼
2023-01-09 15:11:01
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-01-09 15:35:45
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-01-09 16:04:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问季度计提企业所得税会计分录这样做对不对？借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
对的，借：所得税费用，贷应交税费-企业所得税
6楼
2023-01-09 16:18:26
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DA?：回复maize老师 我之前就是这么做的。那为什么主要税金明细表上企业所得税没有数据
2023-01-09 16:45:48
maize老师：回复DA?这个是需要自己填写的，
2023-01-09 17:06:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
7楼
2023-01-09 17:16:50
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糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2023-01-09 17:38:35
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2023-01-09 17:54:05
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2023-01-09 18:18:34
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2023-01-09 18:37:54
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2023-01-09 18:58:15
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2023-01-09 19:21:29
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2023-01-09 19:48:16
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2023-01-09 19:59:41
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2023-01-09 20:19:11
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2023-01-09 20:47:44
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2023-01-09 21:12:47
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
8楼
2023-01-09 18:22:17
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豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2023-01-09 18:35:12
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2023-01-09 18:45:16
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-01-09 18:56:25
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好 借：本年利润 贷：所得税费用
9楼
2023-01-09 19:30:49
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小豆芽：回复月月老师 谢谢老师，辛苦了
2023-01-09 19:45:23
月月老师：回复小豆芽不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-09 20:09:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
10楼
2023-01-09 20:55:56
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古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-01-09 21:14:30
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-01-09 21:27:15
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-01-09 21:45:11
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-01-09 22:02:27
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-01-09 22:18:14
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-01-09 22:44:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
11楼
2023-01-09 22:19:35
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冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2023-01-09 23:08:23
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2023-01-09 23:19:55
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2023-01-09 23:35:19
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2023-01-10 00:03:54
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2023-01-10 00:21:13
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2023-01-10 00:32:39
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2023-01-10 00:43:33
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-01-10 01:00:57
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2023-01-10 01:13:32
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2023-01-10 01:26:47
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-01-10 01:38:01
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2023-01-10 01:55:40
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2023-01-10 02:14:25
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2023-01-10 02:40:09
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2023-01-10 03:07:08
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2023-01-10 03:36:15
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2023-01-10 03:55:12
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-01-10 04:18:58
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2023-01-10 04:29:30
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2023-01-10 04:57:58
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-01-10 05:20:17
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2023-01-10 05:45:52
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2023-01-10 06:08:38
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2023-01-10 06:29:46
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2023-01-10 06:51:06
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2023-01-10 07:05:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
12楼
2023-01-09 23:33:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
13楼
2023-01-10 00:28:58
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ GZY 发表的提问：
计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
14楼
2023-01-10 01:55:55
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师好！我是小企业会计制度，手工帐。四月份做所得税汇算应该补交税 会计分录是：借：利润分配 贷：应交税费—企业所得税。交纳时分录：借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款。这个正确吗？那么，我四月的利润表怎么反应出交的这笔钱？
你好，同学。 处理没问题的，你这是之前年度的所得税，本期利润表不反应
15楼
2023-01-10 02:58:01
全部回复
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 老师好，那这个要调整累计的？
2023-01-10 03:15:20
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm什么意思，你是之前的税现在调整。不反应在本期利润表的
2023-01-10 03:38:12
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 我是小企业会计制度，不能追溯调整，这笔税是2019年所得税汇算在2020年4月做的，分录是四月做的，怎么做利润表？
2023-01-10 03:51:51
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm利润表你不管这就是了，这个只影响资产负债表，不影响你利润表 你是什么意思，不追溯，那你就直接确认为4月的所得税， 你就不用未分配利润了， 直接用当期所得税费用科目 就是了的
2023-01-10 04:20:39
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