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应交企业所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
31楼
2023-09-06 21:02:02
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
为啥这里固定资产盘盈，需要交纳企业所得税会计分录是借：以前年度损益调整 贷：应交税费应交企业所得税呢——-——
盘盈说明有意外收货，所以营业外收入要缴纳所得税
32楼
2023-09-06 21:25:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
33楼
2023-09-06 21:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
业务招待费汇算清缴完需要交所得税，实行小企业会计准则，能直接做分录借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款吗
可以的，可以这么做的。
34楼
2023-09-07 20:56:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
老师 计提企业所得税分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 吗？
你好是的，是这么做的。
35楼
2023-09-07 21:05:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
36楼
2023-09-07 21:20:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
37楼
2023-09-07 21:32:58
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-09-07 21:57:46
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-09-07 22:16:36
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-09-07 22:33:53
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-09-07 23:02:09
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-09-07 23:17:51
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-09-07 23:34:00
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-09-07 23:57:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
这个分录，为什么 应交税金 - 应交企业所得税 - 带征企业所得税要计提而别的税不计提呢？
你好，是什么情况下发生的代征所得税
38楼
2023-09-11 20:15:14
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小巧玲珑：回复邹老师 这个是预交的分录，我不太明白预交应该怎么做，谢谢。
2023-09-11 20:34:08
邹老师：回复小巧玲珑预交应当是借；应交税费 贷；银行存款 这样处理才是的
2023-09-11 20:56:26
小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师:为什么还有计提呢？正确的分录应该怎么做，麻烦你帮我做一个，谢谢
2023-09-11 21:06:38
邹老师：回复小巧玲珑预交 借；应交税费 贷；银行存款 计提借；所得税费用 贷；应交税费
2023-09-11 21:18:35
小巧玲珑：回复邹老师 @邹老师:要计提吗？为什么只计提了应交企业所得税 - 带征企业所得税，而别的税没计提呢？
2023-09-11 21:47:58
邹老师：回复小巧玲珑你好，其他税费期末也是需要计提的
2023-09-11 22:07:44
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
39楼
2023-09-11 20:31:11
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鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2023-09-11 20:57:37
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2023-09-11 21:19:10
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2023-09-11 21:35:22
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2023-09-11 21:57:31
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2023-09-11 22:13:46
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2023-09-11 22:40:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，适用小企业会计准则，请问在汇算清缴补企业所得税时，用哪种方式做会计分录正确，（1）借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款 （2）借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税；借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，谢谢您
你好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税； 借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款
40楼
2023-09-11 20:54:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
企业所得税计提多了，可不可以做返分录：借：应交税金-企业所得所 贷：所得税
你好，就是做相反分录冲销
41楼
2023-09-11 21:07:14
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
老师好，我入职从11月开始建账，之前兼职会计给我1-10月的总账和明细账，应交税金-应交所得税没有计提，仅仅有支付的会计分录，导致10月末借方余额（1530.48见下图），我年末12月份补记了一笔计提分录（借：所得税费用 ，贷：应交税费-应交企业所得税），把应交税费-应交企业所得税科目做平了。年度利润表项目出现了所得税费用
同学好，你在12月份补计提了一笔借记所得税费用，年度利润表项目肯定会出现所得税费用，
42楼
2023-09-11 21:23:58
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千叶凉萍：回复英老师 老师你好，我填写年度所得税汇算清缴，所得税费用不知道对应填写到那个行次？
2023-09-11 21:46:39
千叶凉萍：回复英老师 请看一下所得税年报的主表A100000,我不会填列啊，我不知道财务报表31行次（所得税费用）数据对应到电子税务局企业年报主表（A100000）利润总额那个栏次，好像没有啊
2023-09-11 22:05:23
英老师：回复千叶凉萍所得税申报表，不需要填写，
2023-09-11 22:31:20
千叶凉萍：回复英老师 我以前没填过年报，没搞懂所得税费用在计算利润总额和应纳税所得额时不能税前扣除吗？感觉如果不填就和我财务报表的净利润不一致呢？
2023-09-11 22:48:22
英老师：回复千叶凉萍所得税纳税申报表是利润总额，没有净利润填写，
2023-09-11 22:58:32
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
43楼
2023-09-12 20:35:35
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-09-12 20:48:04
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-09-12 21:07:14
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-09-12 21:29:00
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-09-12 21:51:39
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-09-12 22:20:38
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-09-12 22:48:10
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-09-12 23:17:23
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
44楼
2023-09-12 20:48:28
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-09-12 21:17:45
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-09-12 21:46:19
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-09-12 22:13:14
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-09-12 22:23:16
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
45楼
2023-09-12 21:01:21
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