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应交企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？ 借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
你好，马上做就可以的。
61楼
2023-10-09 19:45:05
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百合：回复郭老师 谢谢老师
2023-10-09 20:14:17
百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢
2023-10-09 20:32:47
郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？
2023-10-09 20:58:06
百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？
2023-10-09 21:16:11
郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2023-10-09 21:28:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
62楼
2023-10-09 20:00:18
全部回复
2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2023-10-09 20:40:55
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2023-10-09 21:06:36
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2023-10-09 21:19:57
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2023-10-09 21:46:50
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2023-10-09 22:14:05
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-10-09 22:42:49
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2023-10-09 23:11:32
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2023-10-09 23:40:37
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2023-10-10 00:01:54
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2023-10-10 00:18:15
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2023-10-10 00:37:19
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2023-10-10 01:06:10
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2023-10-10 01:35:05
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 糖宝 发表的提问：
老师，小企业会计准则下补缴的企业所得税怎么做分录啊？是借所得税费用，贷应交税费 还是借 利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
汇算清缴爱哦补交的对吗 借利润分配 未分配利润 贷 应交税费，
63楼
2023-10-09 20:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们公司汇算清缴要交5000的企税 我们用的是小企业会计准则 分录 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银存 分录是这样吧？
你好是的，是这样是的，
64楼
2023-10-10 19:41:31
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小鱼儿：回复maize老师 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上（请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上） 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理？
2023-10-10 20:07:07
maize老师：回复小鱼儿是对不上，不需要处理这个，
2023-10-10 20:26:42
小鱼儿：回复maize老师 分录是这样写的对吗？ 然后5月份的报表勾稽不上也不用管 是吗？之前报上去的财务报表也不用更改是吧？
2023-10-10 20:56:18
maize老师：回复小鱼儿是的，是的，是的，是的，
2023-10-10 21:11:32
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我在五月份补交了2016年企业所得税，会计分录应该怎么做？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
65楼
2023-10-10 20:05:37
全部回复
高冬梅：回复方亮老师 2017年度企业所得税之前没有预缴，都是5月份一起缴纳的，会计分录应该怎么做？
2023-10-10 20:24:22
方亮老师：回复高冬梅1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-10-10 20:49:28
高冬梅：回复方亮老师 我们是核定征收的，是不是第3步会计分录不用做了？
2023-10-10 21:00:55
方亮老师：回复高冬梅需要编制第三笔分录。
2023-10-10 21:23:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
66楼
2023-10-10 20:26:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司预交了一季度企业所得税分录是借：所得税。贷：应交税金-应交企业所得税。上交时借应交税金-应交企业所得税贷：银行存款？
你好，你的分录很正确。
67楼
2023-10-11 18:43:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 半＆壶＆纱 发表的提问：
#提问#，请问下，我公司是查账征收纳税人，第三季度利润总额60万元，然后9月份计提所得税时是不是直接用利润总额60＊25%=15万元，会计分录是，借：所得税15万元 贷：应交税费—应交所得税 15万元。然后我在申报第三季度的企业所得税时有减免的金额少于15万，那么我10月份缴纳的企业所得税和我计提的不一致，或者是我的入账方法错误？麻烦老师指导下
你好，需要按减免之后实际缴纳的税款金额做计提所得税分录才是的，而不是按减免之前的金额计提
68楼
2023-10-11 19:07:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
企业所得税是在哪个科目？应交税费-应交企业所得税？支付企业所得税的分录怎么写？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
69楼
2023-10-11 19:32:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
70楼
2023-10-11 19:59:29
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-10-11 20:12:43
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-10-11 20:32:40
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-10-11 20:46:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 靓丽的悟空 发表的提问：
开出支票交纳企业所得税的会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
71楼
2023-10-11 20:26:59
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