首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交企业所得税会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
46楼
2023-09-12 21:20:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lx 发表的提问：
工会招待所产权属于工会，工会把招待所租赁给A公司经营旅业，A公司一直欠租150万，工会聘请第三方评估公司，对A公司将招待所装修改造工程进行评估，评估价值为80万，用于抵扣租金，其余欠租免掉。领导要工会将评估价值80万入账，请教缴税有哪些？如何计算？下列会计分录是否正确？   借方：资本性支出--大型修缮？万 贷方：其他收入？万 贷方: 应交税金—应交企业所得税？万元 贷方: 应交税金—应交房产税？万元   借方：固定资产--工会招待所房屋80万 贷方：固定基金80万。
你好，同学。你这里的分录没问题，增加了收入。 所得税根据增加的利润计算，房产税根据房产税余值计算。
47楼
2023-09-13 19:33:57
全部回复
lx：回复陈诗晗老师 老师，第一笔分录的数据怎么算呢？
2023-09-13 19:50:30
陈诗晗老师：回复lx按你增加的收入计算，就是最后 评估增加的收入是多少
2023-09-13 20:19:41
lx：回复陈诗晗老师 借方：资本性支出--大型修缮100万 贷方：其他收入80万 贷方: 应交税金—应交企业所得税20万元 借方：固定资产--工会招待所房屋80万 贷方：固定基金80万。 老师，这样对不？
2023-09-13 20:31:44
陈诗晗老师：回复lx这样分录处理没什么问题，按原准则 这样处理没问题，直接计相关的支出和收入处理
2023-09-13 21:01:43
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
48楼
2023-09-13 19:58:25
全部回复
Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2023-09-13 20:12:20
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2023-09-13 20:25:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lx 发表的提问：
工会招待所产权属于工会，工会把招待所租赁给A公司经营旅业，A公司一直欠租150万，工会聘请第三方评估公司，对A公司将招待所装修改造工程进行评估，评估价值为80万，用于抵扣租金，其余欠租免掉。领导要工会将评估价值80万入账，请教缴税有哪些？如何计算？下列会计分录是否正确？   借方：资本性支出--大型修缮？万 贷方：其他收入？万 贷方: 应交税金—应交企业所得税？万元 贷方: 应交税金—应交房产税？万元   借方：固定资产--工会招待所房屋80万 贷方：固定基金80万。
你好，同学。 如果是增加了收入，这处理并没什么问题。 所得税是按其增加的利润鸪。房产税是按房产余值确定计算的。
49楼
2023-09-13 20:25:55
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问做企业所得税会计分录是不是，借：应交税费—未交增值税，贷：银存
您好，缴纳所得税的是借应交税费-应交所得税贷银行存款，您写的是一般纳税额人缴纳增值税的分录
50楼
2023-09-13 20:54:25
全部回复
DA?：回复文老师 我就是一般纳税人
2023-09-13 21:07:43
文老师：回复DA?那您是交增值税还是所得税，交增值税的话，就是正确的
2023-09-13 21:20:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
51楼
2023-09-13 21:17:59
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-09-13 21:36:29
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-09-13 21:48:27
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-09-13 22:17:40
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
52楼
2023-09-19 20:27:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录
你好 你们小企业会计准则的话 应该补交以前年度的帐 借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
53楼
2023-09-19 20:42:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
交企业所得税的分录是应交税费中的企业所得税嘛
您好 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
54楼
2023-09-19 21:08:58
全部回复
神奇小飞侠：回复玲老师 老师什么时候交印花税呢 企业所得税税率多少呀
2023-09-19 21:27:37
玲老师：回复神奇小飞侠您好 印花税是行为税 发生就要交 可以报税期一起申报。企业所得税基本税率是25% 高薪企业15% 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
2023-09-19 21:43:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
55楼
2023-09-20 20:21:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司收到上年多交所得税会计分录应该怎么做，是小企业会计准则
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
56楼
2023-09-20 20:49:54
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 资产负债表算出来的净利润比利润表里面的净利润多退回所得税的2倍 做了以后是这样
2023-09-20 21:09:27
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 为什么会这样
2023-09-20 21:30:44
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 还有老师我用的利润分配来代替的未分配利润 能不能这样勒
2023-09-20 21:54:48
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-09-20 22:20:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
57楼
2023-09-20 21:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
借所得税费用负数借利润分配未分配利润
58楼
2023-09-21 20:36:05
全部回复
妮子：回复郭老师 直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，
2023-09-21 20:58:37
郭老师：回复妮子你们有以前年度损益调整吗
2023-09-21 21:11:19
妮子：回复郭老师 好像没有
2023-09-21 21:33:47
妮子：回复郭老师 可以增加进去吗
2023-09-21 21:57:19
郭老师：回复妮子不可以 没有的不用增加 用利润分配代替
2023-09-21 22:20:15
妮子：回复郭老师 好的，谢谢
2023-09-21 22:49:31
郭老师：回复妮子不用客气的 工作愉快
2023-09-21 23:16:50
妮子：回复郭老师 老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，
2023-09-21 23:42:49
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配
2023-09-21 23:53:21
妮子：回复郭老师 还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗
2023-09-22 00:11:21
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配 2020-07-15 08:21:07
2023-09-22 00:35:59
妮子：回复郭老师 借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗
2023-09-22 01:00:28
郭老师：回复妮子你好 可以的、分录可以这么做
2023-09-22 01:23:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税的分录 借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 那计提时的所得税费用怎么冲
你好，这个是多计提吗？
59楼
2023-09-21 20:42:44
全部回复
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
60楼
2023-09-21 21:02:59
全部回复
芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-09-21 21:23:23
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-09-21 21:45:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料