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本月发本月工资会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
当月工资当月发的会计分录是怎么样的？当月工资下月发的会计分录又是怎么样的？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 都做在当月 如果是下月发的话 第一个分录 做在当月 第二个 做在下月
16楼
2023-01-10 05:13:12
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 娟*Up* 发表的提问：
我公司11月10号注销，11月工资发放的会计分录怎么做啊
你好，也是和平常那样入账，提前计提工资了
17楼
2023-01-10 06:12:29
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娟*Up*：回复黄老师 当时没有计提，只计提了10月的，我现在做11月的账，10月工资分录是应付工资贷库存现金，11月的怎么做啊
2023-01-10 06:36:03
黄老师：回复娟*Up*11月也在当月直接入相关费用，借：管理费用 贷：现金或银行
2023-01-10 06:47:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ suki 发表的提问：
我司员工，2月工资4045，其中2月上班工资1000，辞退赔偿3045，这个会计分录怎么写
你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资，辞退补偿 借；应付职工薪酬 ——工资，辞退补偿 贷；银行存款等科目
18楼
2023-01-10 07:27:52
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suki：回复邹老师 老师，我司支付给员工的年终奖50000，请问怎么做分录
2023-01-10 07:49:17
邹老师：回复suki你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-01-10 08:13:31
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 云云 发表的提问：
老师，每个月工资的会计分录怎么做
借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬   借：应付职工薪酬   贷：应交税费-应交个人所得税  借：应付职工薪酬  贷：银行存款
19楼
2023-01-10 08:57:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ㄍㄇㄌ 发表的提问：
5月工资没发，7月才发的工资 会计分录怎么写？
您好，没有发时不用做账，发的时候借应付职工薪酬贷银行存款
20楼
2023-01-10 10:13:39
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ㄍㄇㄌ：回复玲老师 老师 那需要计提的那些呢？
2023-01-10 10:26:26
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，工资在当月实际发生时就计提了，后面发放时不用计提发放时只做发放的分录，
2023-01-10 10:40:36
ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不明白。如果有相应计提或扣除的费用 直接记在7月？ 还是5月 7月都记？？
2023-01-10 11:00:12
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，比如五月份的工资在五月末计提，然后五月的工资，七月份发放的，在七月份就做发工资的那个分录
2023-01-10 11:14:24
ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不是不是，我不是这个意思 我想问那每个月都要扣的 个人所得税、各项社会保险费用、还有其他费用...... 这些呢？？？5月份的这些还写不写？
2023-01-10 11:31:37
玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，五月份是计提的，按照应发工资金额计提单位的社保部分需要计提，
2023-01-10 11:52:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 厉 发表的提问：
2018年8月成立的公司，18年11月开的基本户，因为没什么数据前期零申报没做账，2019年7月开始有数据，我做账建账是从7月起，8月申报7月工资2800元。请问7月做账时工资会计分录要怎么做？然后计提8月工资对吗？
七月份借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 八月份计提八月份的
21楼
2023-09-05 20:25:17
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厉：回复郭老师 这样子相当于本月计提本月发放了，对吧！
2023-09-05 20:40:39
郭老师：回复厉是的 这个安你实际就可以
2023-09-05 20:57:27
厉：回复郭老师 谢谢
2023-09-05 21:16:10
郭老师：回复厉不用客气的，
2023-09-05 21:43:04
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Celeste 发表的提问：
当月工资当月发放会计分录怎么做
借管理费用-工资 贷应付支付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行
22楼
2023-09-05 20:42:05
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 暖心 发表的提问：
五月发放四月工资怎么做会计分录？四月也要做一步会计分录吗？
借应付职工薪酬 贷银行存款 四月做计提的分录 借管理费用 贷应付职工薪酬
23楼
2023-09-05 21:00:01
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暖心：回复方老师 必须这样做吗？不可以直接在五月做，借：管理费用，贷：银行存款吗？
2023-09-05 21:15:52
方老师：回复暖心也可以，实务中很多小企业是这么处理的。
2023-09-05 21:35:27
微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
有的员工9月份来的晚跟10月工资一块儿发了，那么我想问10月份的实发工资是按10月份的，还是按9月份10月的合计数，做会计分录的话 也都一并计入10月份了吗
亲爱的学员，这个可以在10月份补计提9月的工资和10月份的工资，次月发放上个月的工资。
24楼
2023-09-05 21:22:04
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爱生活：回复微笑轩轩老师 做会计分录这块儿的话 我是把9月的和10月的要分开吗 
2023-09-05 21:53:28
微笑轩轩老师：回复爱生活是的，可以把9和10月份的工资都计提在同一张凭证，只是摘要写明补计提9月工资
2023-09-05 22:20:26
爱生活：回复微笑轩轩老师 好的老师， 那应发工资含不含扣的员工押金 
2023-09-05 22:35:20
微笑轩轩老师：回复爱生活扣员工押金？按到劳动合同法规定是不可以扣员工押金。当然如果你做了押金，可以直接挂一个其他应付款_押金，应付职工薪酬_工资。应付工资那里不含押金
2023-09-05 22:58:10
爱生活：回复微笑轩轩老师 好的，收到
2023-09-05 23:27:31
微笑轩轩老师：回复爱生活好的学员，希望对你有所帮助
2023-09-05 23:50:55
爱生活：回复微笑轩轩老师 有的，老师，非常感谢！
2023-09-06 00:20:34
微笑轩轩老师：回复爱生活亲爱你学员，不客气！
2023-09-06 00:47:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
这个月工资怎么做会计分录
新年好 根据应付工资金额计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
25楼
2023-09-05 21:47:59
全部回复
为了当总监：回复邹老师 用不用发放？
2023-09-05 22:04:08
邹老师：回复为了当总监你好，最终是需要发放的
2023-09-05 22:29:10
为了当总监：回复邹老师 你好，就是我19年做账可以当月计提加发放不可以
2023-09-05 22:49:32
邹老师：回复为了当总监你好，可以当月计提，当月发放的
2023-09-05 23:16:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工预支本月工资 会计分录怎么写呢
借；其他应收款 贷；库存现金
26楼
2023-09-06 21:00:04
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
我想知道每个月工资怎么做会计分录/
1、企业计提工资时： 工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、企业发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等 （实际发的工资） 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金） 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分） 3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时： 借：管理费用——社保 （社保和公积金） 贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金） 4、企业缴纳社保和公积金的时： 借：应付职工薪酬——社保 其他应付款——社保 贷：银行存款等
27楼
2023-09-06 21:27:01
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胖嘟：回复QQ老师 为什么扣除个人缴纳部分的社保和公积金为什么是其他应付款？个人缴不就是自己支付吗？
2023-09-06 21:52:03
QQ老师：回复胖嘟你好，是自己支付，但是一般是在公司里扣，他不是单独支付。是单位把单位承担部分和个人部分统一缴纳后在工资里扣职工的。
2023-09-06 22:21:17
胖嘟：回复QQ老师 那只是一个小公司，每个月支付工资怎么做会计分录呢？
2023-09-06 22:31:41
QQ老师：回复胖嘟你好，上面给你的分录就是企业正常的操作流程。
2023-09-06 22:49:46
胖嘟：回复QQ老师 那如果之前没有计提工资，后期职工预支1000元，怎么做会计分录？
2023-09-06 23:07:01
胖嘟：回复QQ老师 每个月可不可以不计提工资呢？
2023-09-06 23:30:39
QQ老师：回复胖嘟预支的记录其他应收款核算。按规定是要计提的。
2023-09-06 23:57:00
胖嘟：回复QQ老师 预支为什么用其他应收款？
2023-09-07 00:25:40
QQ老师：回复胖嘟你好！你先给职工钱，是单位的债权所以计入其他应收款，因为你们没有计提工资，如果计提了工资没有发，这里按发放1000元处理
2023-09-07 00:50:36
胖嘟：回复QQ老师 如果说1号预支1000元，10号计提工资，31号发放工资，各个分录怎么写？
2023-09-07 01:01:54
QQ老师：回复胖嘟借：其他应收款 1000 贷：现金 计提不影响非 发放时 借：应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款
2023-09-07 01:20:09
胖嘟：回复QQ老师 计提不影响什么/
2023-09-07 01:49:46
QQ老师：回复胖嘟提工资的时候按正常计提就可以在这里没有任何影响。
2023-09-07 02:16:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张怡 发表的提问：
提前预发两个月工资，怎么写会计分录
做借支处理 借其他应收款贷银行存款
28楼
2023-09-06 21:44:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
支付上月工资的会计分录怎么做？？？？？？
。借应付职工薪酬，贷银行存款。
29楼
2023-09-07 21:19:38
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
老师项目务工人员当月工资需要计提吗还是直接记成本里，怎么做分录？
这个也是需要计提计入成本中的。 借：工程施工——合同成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资
30楼
2023-09-07 21:28:13
全部回复
月白_朵朵：回复江老师 当月月底这么做分录计提，什么时候发放冲掉吗？因为有时候好几个月才发，要怎么做？
2023-09-07 21:41:14
江老师：回复月白_朵朵下月发放时，如果是数据一致，就是不用冲销，数据不一致就是调账处理
2023-09-07 21:59:43
月白_朵朵：回复江老师 怎么做分录？
2023-09-07 22:16:31
江老师：回复月白_朵朵可以冲销上月的计提分录，再按实际的金额进行计提。
2023-09-07 22:44:05
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