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本月发本月工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 亲情一家亲 发表的提问：
本月发放上月的工资，上月没有计提工资，会计分录要怎么做？
你好，补计提，然后发放就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
61楼
2023-10-11 19:34:49
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亲情一家亲：回复邹老师 必须要计提工资吗？我们领导说直接发放就可以的。能这样处理吗？
2023-10-11 19:49:07
邹老师：回复亲情一家亲你好，个人建议是先计提，然后再做发放分录
2023-10-11 20:01:20
亲情一家亲：回复邹老师 可以当作当月的费用支出吗？
2023-10-11 20:26:32
邹老师：回复亲情一家亲你好，当月 工资就计入当月的成本或费用核算的
2023-10-11 20:51:02
亲情一家亲：回复邹老师 那分录就是：借 管理费用_工资 贷 银行存款 可以吗？
2023-10-11 21:09:48
邹老师：回复亲情一家亲你好，如果不计提，就是这样做分录的
2023-10-11 21:24:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ xyan 发表的提问：
计提本月工资分录怎么做？发放上月工资分录呢？
您好 计提 借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金、银行存款
62楼
2023-10-11 20:01:51
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xyan：回复bamboo老师 发放的时候还要扣社保公积金个税，那个金额怎么取？
2023-10-11 20:18:40
bamboo老师：回复xyan借 应付职工薪酬——工资 贷 其他应收款——个人社保 其他应收款——个人公积金 应交税费——应交个人所得税 库存现金 银行存款 上交的时候扣的个人部分金额
2023-10-11 20:31:00
xyan：回复bamboo老师 贷方取的数是当月扣的个人社保金额？当月扣的个人公积金？当月扣的个税吗？
2023-10-11 20:45:19
bamboo老师：回复xyan是您应该发放工资的那个月的个人部分
2023-10-11 21:08:03
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小碎步 发表的提问：
老师，7月发放员工5月工资会计分录是不是也是先计提后发放。5月没发放的原因是产生纠纷所以在6月份时暂时没发放。
你好，是的，工资是计提在5月，只是发放在7月份。
63楼
2023-10-11 20:18:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提上月工资怎么做会计分录？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
64楼
2023-10-11 20:38:59
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乐一：回复邹老师 如果是计提车间工人工资也是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 还是借： 主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2023-10-11 21:08:57
邹老师：回复乐一你好，计提车间工人工资 借；生产成本，或制造费用 贷；应付职工薪酬
2023-10-11 21:34:19
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