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本月发本月工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，计提需要是当月的，发放就没有限制月份了
46楼
2023-09-19 21:20:58
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Luck Fairy：回复邹老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2023-09-19 21:48:38
邹老师：回复Luck Fairy你好，1月份的工资需要在2月份做1月份的账务时候做计提，而不是到3月份做2月份的账务才计提 发放是可以3月份做2月份 的账务发放1月份的工资的
2023-09-19 22:12:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
是不是当月工资当月计提，然后实际实际发放时再做发放的会计分录？我们公司两个月发一次工资，比如5月份计提五月份工资，然后到七月份发放时再做发放的会计分录呢？
你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
47楼
2023-09-20 20:22:09
全部回复
╰+换悸メo：回复邹老师 那一般几号计提比较合适
2023-09-20 20:52:43
邹老师：回复╰+换悸メo你好，月末计提
2023-09-20 21:20:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 陈 发表的提问：
本月交本月社保发上月工资，完整的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
48楼
2023-09-20 20:43:48
全部回复
陈：回复朴老师 当月交当月的社保也要计提吗
2023-09-20 21:43:34
朴老师：回复陈你好，都要计提的哦
2023-09-20 21:58:51
陈：回复朴老师 计提需要什么凭证吗
2023-09-20 22:25:08
朴老师：回复陈工资表就可以了哦
2023-09-20 22:54:07
陈：回复朴老师 计提社保附带什么凭证
2023-09-20 23:11:26
朴老师：回复陈不用，这个不用凭证
2023-09-20 23:33:40
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 不安的春天 发表的提问：
6月份计提当月工资，7月发放工资时只发了一部分，请问一下会计分录怎么做 ？
社保的扣除还是按照原比例扣除 发放的部分冲减应付职工薪酬，剩下的等到下一次发放时冲减
49楼
2023-09-20 20:59:33
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司给员工交了社保，每个月要把个人部分从工资里面扣除，请问每个月工资应该如何计提，发放工资和缴纳社保的会计分录是如何写，请写出完整的分录，包括计提工作，发放工资，缴纳社保？
你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保
50楼
2023-09-20 21:17:59
全部回复
冉老师：回复^_^计提单位社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保
2023-09-20 21:46:12
冉老师：回复^_^缴纳社保 借应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
2023-09-20 21:59:06
^_^：回复冉老师 我说的是代垫社保和计提工资
2023-09-20 22:20:55
^_^：回复冉老师 不需要计提社保，而且代垫社保
2023-09-20 22:36:45
冉老师：回复^_^第一个是计提工资分录
2023-09-20 22:49:20
^_^：回复冉老师 不是应该计入其他应收款—代垫社保吗
2023-09-20 23:09:01
冉老师：回复^_^你好，学员 计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-个人社保（这个是个人的社保
2023-09-20 23:20:51
冉老师：回复^_^这个代垫就是从员工工资扣，企业给缴纳
2023-09-20 23:47:46
^_^：回复冉老师 不是应该这样的吗？借：管理费用    其他应收款—代垫社保 贷：应付工资
2023-09-21 00:16:52
^_^：回复冉老师 这是计提的时候
2023-09-21 00:29:55
冉老师：回复^_^这个不是的，个人部分计提在工资里面
2023-09-21 00:42:43
冉老师：回复^_^老师接触的上市公司都是这么做的
2023-09-21 00:58:07
^_^：回复冉老师 我说的是公司代员工垫付的社保如何做分录
2023-09-21 01:17:20
冉老师：回复^_^借管理费用_社保 其他应收款_个人 贷银行存款
2023-09-21 01:31:30
冉老师：回复^_^挂往来其他应收款就可以的
2023-09-21 01:52:48
^_^：回复冉老师 那计提工资呢
2023-09-21 02:12:29
^_^：回复冉老师 是不是应该是   借：管理费用—工资 贷：其他应收款—个人社保 应付工资
2023-09-21 02:25:38
冉老师：回复^_^你好，学员，计提工资可以这么写的，
2023-09-21 02:47:54
冉老师：回复^_^实务中有这么写得，也有按照老师最上面写的，两种方法都可以
2023-09-21 03:07:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油鸭！！！ 发表的提问：
17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：银行存款
51楼
2023-09-21 20:11:35
全部回复
加油鸭！！！：回复袁老师 小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做
2023-09-21 20:31:41
袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了
2023-09-21 20:42:53
加油鸭！！！：回复袁老师 我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的 借:管理费用 贷:银行存款 到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗
2023-09-21 20:58:47
袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了
2023-09-21 21:15:06
加油鸭！！！：回复袁老师 附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2023-09-21 21:31:16
袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了
2023-09-21 21:42:38
加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了
2023-09-21 21:58:32
袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了
2023-09-21 22:09:00
加油鸭！！！：回复袁老师 那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加 贷:应交税费 再做缴纳的，借:应交税费 贷:银行存款
2023-09-21 22:37:59
袁老师：回复加油鸭！！！这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧
2023-09-21 22:48:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 川司 发表的提问：
计提本月工资的会计分录如何做？
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
52楼
2023-09-21 20:41:11
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，6月份工资表里某个员工补发了前面1-5月的工资，在7月发放6月工资时一起发放，那么对补发的这部分进行计提如何处理呢？其会计分录如何写呢
你好同学，补发的费用是记为本月的同学。 但是麻烦的是你们的税的问题，所以你们可以直接找一下税务局，你们才可以将这块申请 一下，否则很麻烦的。个税会多交的。，
53楼
2023-09-21 21:00:01
全部回复
Sunshineone：回复何江何老师 不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？
2023-09-21 21:25:29
何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。
2023-09-21 21:41:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 听话的香菇 发表的提问：
老师 每月发上个月的工资，可以计提和发放上月工资的会计分录在这个月一块做吗
你好！可以的。相当于补计提。
54楼
2023-09-21 21:17:59
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师请问18年12月工资少计提61.66元，今年会计分录怎么填写？
怎么会现在才发现呢？金额不大，直接在本期补提61.66元，借管理费用等 贷应付职工薪酬
55楼
2023-10-09 20:05:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 复杂的蚂蚁 发表的提问：
请问当月计提当月工资怎么写会计分录？
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
56楼
2023-10-09 20:12:18
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小猪妞 发表的提问：
本月补发上个月多扣的工资，会计分录怎么写？
借应付职工薪酬-工资 贷银行存款或库存现金
57楼
2023-10-09 20:41:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业，本月计提的工资下月才发，本月末需要结转成本吗？怎么做会计分录
你当月的工资，当月还是要计提的
58楼
2023-10-10 20:12:54
全部回复
小企鹅海外购：回复辜老师 本月计提的工资需要结转成本
2023-10-10 20:38:47
小企鹅海外购：回复辜老师 吗？
2023-10-10 20:52:20
辜老师：回复小企鹅海外购你是指结转营业成本吗
2023-10-10 21:05:40
小企鹅海外购：回复辜老师 是的
2023-10-10 21:21:15
辜老师：回复小企鹅海外购如果没有确认收入，就不用结转对应的成本
2023-10-10 21:46:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，可以的，实际是当月发放就当月做
59楼
2023-10-10 20:29:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
老师您好，9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提吗？会计分录怎么做？
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
60楼
2023-10-10 20:41:59
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